선수금 전표입력하면 마이너스 나는데 어떻게 입력해야할까요?
거래처로부터 286,800원을 입금받았습니다.
이중에 110,000원은 선수금으로 잡으려합니다. (오입금 인데 어차피 매달 받을게있어서 선수금처리하고자 헸습니다)
보통예금 286,800 / 외상매출금 286,800원으로 잡아놨었는데 (선수금 11만원까지 입금당시 세금계산서 발행했습니다)
거래가 종료되면서 선수금 잡아둔거 110,000원 중 45,000원은 반환해줘야 합니다
애초 전표입력해두었던걸 바꿔야할까요?
보통예금 176,800원 / 외상매출금 286,800원
선수금 110,000원
근데 이렇게 하면 선수금이 차변으로 오게되어서 잔액이 마이너스로 뜨더라구요.
막상 저희가 반환해줘야할게있어서 플러스로 나와야하는데
처음 입력했던 전표부터 잘못한걸까요ㅠㅠ?
어떻게 입력해두어야할까요
안녕하세요. 김현준 세무사입니다.
문의에 답변드립니다.
거래처로부터 286,800원을 입금 받으셨는데 110,000원이 오입금이 된 것이라면
처음 매출 인식한 외상매출금 계상 금액은 176,800원일 것으로 판단됩니다.
286,800원 입금시 분개
(차) 보통예금 286,800원 / (대) 외상매출금 176,800원
선수금 110,000원
선수금 처리해둔 110,000원 중 45,000원만 반환해주신다는 것을 보니 65,000원을 추가로 매출 인식하신것 같습니다.
65,000원을 매출로 인식하셨다면 외상매출금으로 남아 있을것으로,
45,000원 반환시 분개
(차) 선수금 110,000원 (대) 보통예금 45,000원
외상매출금 65,000원
위 사항처럼 분개 하시면 될 것 같습니다.
답변이 도움 되셨기를 바랍니다.
안녕하세요. 문용현 세무사입니다.
예금 110,000 / 선수금 110,000
예금 186,800원 / 수익 186,800 으로 회계처리하시면 됩니다.
추후에 선수금을 돌려드릴 경우
선수금 45,000원 / 예금 45,000원으로 하시고 남아있는 선수금은 수익으로 처리하시면 됩니다.
도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.