부가세신고 진행하는데 계산서 관련 문의드립니다. (폐업사업자)

Question

안녕하세요. 저는 회계 담당자로 일하고 있는 직원입니다.

2024년 2기 부가세 신고 진행중에 매출 계산서 확인하는데 금액이 상이하여 문의드립니다. ㅠㅠ

24년 10월 16일에 발행한 세금계산서 금액이 44,000원으로 끊겨야하는데 33,000원으로 발행이 되어 금액을 수정해야 하는데 지금 저희 사업자 폐업상태라 홈택스에서 수정이 안되는데,

이럴 경우에는 어떻게 진행을 해야할까요,,?

Answer 1

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

이미 폐업을 했다면 홈택스 수정세금계산서 발급은 불가능한 것입니다. 그나마 할 수 있는 것은 종이로 수정세금계산서를 상대방에게 발급하여 금액을 수정하여 부가세 신고에 반영하는 것입니다. 당연히 폐업일 이전 날짜로 수정세금계산서를 발급해야 합니다.