세금·세무
법인세
- 법인세세금·세무점잖은라마카크124법인사업자 vs 개인사업자 회계상으로 어떤게 더 세금혜택을 받을수 있을까요?개인사업자로 업무를 하고 있습니다. 향후를 봐서는 법인사업자로 전환 하는게 좋다고 하는데요. 법인사업자로 전환하는게 회계상으로 좋은건가 궁금합니다. 월 고정 매출은250만원 정도 이구요 고정거래업체는 5군데 정도 입니다. 업종은 도소매, 서비스업으로 소프트웨어 개발, 유지관리 및 전자제품 판매를 하고 있습니다.3명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무정중한물총새210감가상각비 정액법에 대한 질문...???안녕하세요 전북 남원의 김종록입니다.다름이 아니라 감가상각비를 계산하는데는 정액법과 정률법이 있는것으로 알고 있습니다.그 중 정액법을 채택 할려고 하는데요...감가상각비=(취득원가-잔존가치)/내용연수로 알고 있습니다.그런데 이것을 매년 1년에 한번씩 해 줘야 되나요?아니면 한 5년정도 지나고 해도 상관이 없는건지요?(취득원가-잔존가치)로 해서 계산해서 비용처리 할수는 없나요?6명의 전문가가 답변했어요
법인세세금·세무큰몽구스265사무실이 여러개일 경우 지방세 특별징수분 신고 안녕하세요. 4월 개업한 신규 법인입니다.이번에 처음 원천세 신고를 하려고 하는데 지방세 특별징수분 관련 궁금한 사항이 있습니다.본점 외에도 각 지역에 사무실이 꽤 여러개 있는데요, 본점을 제외한 사무실은 소규모로 별도로 사업자 등록을 한 건 아니고 급여나 모든 회계처리는 본점에서 하고있습니다. 임차계약은 다 돼있고 사무실별로 상주 근무인원은 10명 안팍입니다.지방세 중 하나인 주민세 종업원분의 경우 사업소를 기준으로 하기때문에 각 지역의 사무실별로 나눠서 신고하면 된다고 알고있는데 지방세 특별징수분도 각 사무실별로 나눠서 신고를 해야하는걸까요?예를 들어 서울 A구에 본점, 서울 B구랑 부산 C구에 사무실이 있다고 한다면 지방소득세를 서울A구, 서울 B구와 부산 C구 사무실 근무 인원들의 원천징수한 금액대로 나눠서 신고/납부하면 되는지 궁금합니다.1명의 전문가가 답변했어요- 법인세세금·세무날씬한벌84세금계산서 작성일자가 중요한가요??안녕하세요. 세금계산서 작성일자가 엄청 중요한 건지 궁금합니다. 예를 들어 거래처에서 4월 20일에 발행해달라고 했는데 실수로 4월 25일로 발행했다고 하면 무조건 수정발행을 해야 할 정도로 큰 실수인가요?? 달만 안 넘기면 크게 상관 없는 거 아닌가요??5명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무털털한오리894년이 지난 시점에 수정 세금계산서 발행 요청 가능?법인으로 사업자등록증에,업태 : 서비스업 / 제조업 / 도소매업종목 : 헤드헌팅 및 경영컨설팅 / 생산도급 / 생산소모품 및 자재 외이렇게 되어 있고 그 중 서비스업 / 헤드헌팅 및 경영컨설팅 항목으로(헤드헌팅 사업을 위해 유료직업소개소 허가를 구청에서 받아 진행 중)A라는 기업에 헤드헌팅 서비스를 제공하고 세금계산서(부가세 포함)를 아래와 같이 발행한 사실이 있습니다.1. 2017년 11월 01일 / 8,16,000원에 부가세 816,000원 세금계산서 발행2. 2018년 03월 12일 / 5,400,000원에 부가세 540,000원 세금계산서 발행3. 2018년 04월 25일 / 4,800,000원에 부가세 480,000원 세금계산서 발행A라는 기업 외 다른 기업에도 지금까지 계속 부가세를 포함한 세금계산서 발행 중인데,A라는 기업에서 최근 세무조사(또는 감사)를 받았는데,헤드헌팅의 경우 면세인데 왜 부가세를 지급했냐고 했다 합니다.그래서 지금까지 지급된 부가세 1,836,000원과 손해배상액(가산세) 183,600원을A라는 기업 계좌로 반환하고, 당사에는 경정청구 해서 돌려 받으라고 합니다.문의1 / 헤드헌팅 수수료를 계산서(면세)로 발행할 수 있지만, 세금계산서(부가세 포함)로도 발행할 수 있지 않나요?문의2 / 2017년, 2018년 세금계산서(부가세 포함) 발행 시 A라는 기업에서도 이의가 없었는데 이제 와서 위 요청이 가능한가요?문의3 / 손해배상액(가산세)을 당사에 요청하는 것이 맞나요?문의4 / 당사는 경정청구 시 가산세를 납부하지는 않나요?1명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무정중한물총새210대손상각비와 대손충당금 재 문의????안녕하세요 전북 남원의 김종록입니다.세무사님들의 가르침으로 많은 지식을 습득할수 있어서 정말 감사하게 생각합니다.다름이 아니라 대손상각비와 대손충당금에 대한 의문이 꼬리에 꼬리를 물어서 질문드립니다.대손상각비란....외상매출로 인한 매출채권으로 받지 못하고 떼이는 돈을 의미하잖아요..그런데 그것이 연말결산시에 대손상각비를 비용으로 잡아서 비용을 크게 하여 세금을 적게 나오게 하고..대손세액공제제도를 이용하여 10%의 부가가치세만 환급 받으면.....그것으로 결산이 이루어질수 있지 않나요?굳이 대손충당금을 설정하여서 그 금액을 차기 이월시켜 내년도에 못받을돈을 설정하여서대손상각비를 빼고 대손충당금이 남으면 대손충당금 환입하여 이익에 포함시키는...그러한 복잡한 계산법을 왜 선택하고 있는지 모르겠어요?....또한 의문이 대손상각비가 발생하지 않는 사업초기년도에는 대손충당금이란것을 설정할수 없는건지요?가르침 부탁드립니다...2명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무탈퇴한 사용자전기분개 잘못한거있는데 어떻게 고쳐야할까요전기에 미지급비용 관련돼서 분개가 잘못됐는데 올해 분개를 어떻게 해줘야할까요 .전기 분개 한번 써보겠습니다.원래의 미지급비용 거래처를 '(가)' 라고 하겠습니다.잘못걸은 거래처를 '(나)' 라고 하겠습니다 .분개01.01 보험료 100 // 미지급비용(가) 10001.02 미지급비용(나) 100 // 보통예금 10012.31 현금 100 // 미지급비용 (나) 100설명하자면 ,, 처음 잔액들은 다 0으로 가정하고봐주세요.거래처를 잘못걸어서 12월31일자로 미지급비용(나) 의 잔액이 -100 이 됐습니다.12월31일자로 잔액이 0 이 돼있어야할 미지급비용(가) 는 그대로 잔액이 +100이고요 .그리고 이 거래처 엄청 지저분했던곳이라 12월31일자에 -잔액인 채권채무 다 현금으로떨었습니다.그래서 미지급비용(나)의 잔액이 0이 됐고 원장에서 계정자체가 사라져버렸습니다.그래서 올해 원장을보면 미지급비용(가) 이녀석이 +100으로 살아있습니다.분개를 어떻게 해줘야할까요 ?그냥 미지급비용(가) 100 // 현금 100 으로 해버리면되나요1명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무정중한물총새210대손 상각비와 대손충당금....같은 비용으로 계상이 되는데?안녕하세요 전북 남원의 김종록입니다.회계를 공부하던중 궁금한 사항이 생겨서 질문드리게 되었습니다.다름이 아니라 회사에서 손해를 보게되면..대손상각비가 발생하여 비용으로 처리가 되잖아요...그런데 대손충당금이란것은 손해를 볼것을 예상하고 미리 잡아 놓은 비용의 계상이잖아요..궁금한점은...손해가 발생했을때 대손상각비로 처리 하여 회계상에 무리가 없는데...대손충당금을 미리 설정해 놓은 이유가 없고....대손충당금을 미리 설정해 놓으면 2중 비용처리가 되는게 아닌가 해서요?또한 미리 설정해 놓은 대손충당금과 손해입은 금액이 딱 맞아 떨어진다는 보장도 없잖아요....가르침 부탁드립니다....4명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무의로운종다리221사업자단위과세(지점)가 있을 경우 원천세 신고 관련의 건안녕하십니까..당사 경우 현재 서울 강남구에 소재하고 있습니다.얼마전 사업자단위과제 적용 종된사업장(지점)을 등록하였습니다. 아직 매출이 발생하지 않았지만직원도 채용할 예정이고, 매출도 발생할 예정입니다. 원천세 신고는 어떤식으로 해야하는지요?현재는 모두 본사소속=>관할세무서+관할구청 신고질문: 지점에서 임직원을 채용했을 경우, 본사소속 임직원 등록 => 본사소속 급여지급 => 원천세신고(홈텍스:국세, 지방세: 해당인원만 분리해서 각각신고를 해야하는지 여부) 지점이 생길 경우 분리해서 신고해야하는 지방세에는 어떤 종류가 있을까요?1명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무의로운종다리221사업장단위과세 사대보험 문의합니다.안녕하세요.당사 경우 서울 강남구에 위치한 사업장입니다.얼마전 전라도 지방에 지점을 하나 만들었습니다.사업자등록증을 별도로 내지 않고, 사업장단위과세 적용사업자(지점)를 등록하였습니다.현재는 준비단계라 서울본사 직원들이 업무진행을 하고 있습니다.그런데 정상적인 매출이 발생할 예정이며, 직원들도 입사할 예정이라 "사대보험" 관련해서 문의합니다.질문 : 사대보험(건강보험, 국민연금, 고용보험, 산재보험) - 임.직원이 입사할 경우 "사업장단위과세 지점"으로 사대보험 가입 신청을 해야하는지 궁금합니다. 지점에서 별도로 관리하지 않고, 본사에서 일괄 관리를 해도 무관하다고 알고 있어서요. 사대보험 관리를 본점, 지점 중 관리에 따라서 세금 신고 부분도 달라지는 등 궁금합니다.감사합니다.1명의 전문가가 답변했어요