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쌈박한개구리25825.03.07
법인 지정기부금 현물기부시 시가로 기부금영수증 받았을경우...안녕하세요.법인사업자입니다.지정기부단체에 현물기부시 특수관계인이 아니면장부가액기준으로 기부금영수증 받아야하는걸로 알고 있으나기부금영수증 수령당시 해당내용을 인지하지 못해시가금액으로 받았습니다.기부금단체에 문의결과 기부금영수증 수정이 불가능하다는데이럴경우 개인사업자처럼기부금은 장부가액으로 처리하고시가와 차이나는 금액을 잡이익처리 하여도 괜찮은가요?아니면 기부금공제 자체를 받을 수 없나요?
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지금도자신있는철쭉25.03.07
법인세 결손시 원천세 관련 가산세 질문소규모 법인으로 23년 소액 손실이 났고,지급명세서 기한후 제출로 가산세가 5,000원정도 나왔습니다. 이 경우 23년에 손실이 났어도 23년도 재무제표에 법인세비용 5,000원으로 계상하고24년도에 손금불산입 5,000원 처리하는 것이 맞는 건가요?
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살짝용감한부자25.03.07
법인세 본지점 내부거래에 대한 매출은 매출액에서 제거해야 하나요?사업자번호는 다르지만 법인등록번호가 같은 본점과 지점이 있습니다.해당 본지점간에 거래시 매출/매입세금 계산서를 발행하여 매출액과 매입액으로 잡혀있습니다.이번에 회계실사를 받으면서 실사를 진행한 회계사님께서 내부거래는 제거 해야한다고 하여 내부거래에 해당하는 금액만큼 매출액과 매출원가에 제거하여 조정표를 작성해 주셨습니다.해당 조정표를 세무대리인께 전달하여 조정해서법인세 신고 진행을 부탁드렸더니,본지점 간에 매출이라해도 재무제표에서 따로 뺄 수 없다며 확정재무제표에는 본지점간 매출액을 반영하여 신고하겠다고 답변이 왔습니다.이런 경우에는 어떻게 해야하나요?
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우리의우리25.03.07
고유번호증 있는 임의단체의 이자소득은 단체에게 귀속되나요, 회장(대표)에게 귀속되나요?고유번호증 있는 임의단체입니다. 연구 및 교육 비영리단체고요. 이 단체가 가진 현금에 대한 이자소득은 단체에게 귀속되는 거죠? 회장(대표)에게가 아니라요.
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더없이우수한밤나무25.03.07
임차한 건물에 사용된 도로포장 보수공사 계정과목사무실 건물을 임차하였고 건물주와 합의하여사무실 진입로 도로 포장 및 보수공사를 회사에서 진행하게되었습니다계산서 받고 부가세 공제도 받았습니다관련 비용이 2억정도 나왔는데 계정과목을 무엇으로 잡아야 할까요?토지 관련이라서 구축물로 잡기 애매하여 질문 드립니다
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쌈박한개구리25825.03.07
법인사업자 지정기부금단체에 현물 기부시 기부금영수증?안녕하세요.저희는 법인사업자입니다.지정기부금단체에 저희 재고자산을 기부할예정입니다.재고자산 기부시 기부금영수증에 기재되는 금액은기부당시 시가 기준인가요? 장부가액 기준인가요?개인은 시가 or 장부가액이고법인은 무조건 장부가액이라는 말이 있어서어떤게 맞는건지 궁금합니다.
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개운한꽃새15025.03.07
원천세 신고 지급일에 대해 문의 드립니다.지급일 기준으로 익월 10일까지 신고를 하지만예를 들어, 1월 귀속 / 1월 지급 (실제 2월 지급) / 2월 신고 이렇게 귀속과 지급일을 맞춰서 하면 문제가 있는지 문의 드립니다.
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헤라아레스25.03.07
단기대여금도 업무무관 자산에 포함되나요?법인이 거래처에 돈을 빌려주었습니다빌려준 대가로 4.6퍼센트의 이자율로 이자도 받고 이자 지급시 상대방이 원천징수 및 신고도 진행합니다위 처럼 빌려준 금액도 업무무관 자산으로 보는게 맞을까요?
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밝은오릭스16925.03.06
법인차량을 개인에게 판매하는 경우 세금계산서 발행해야하나요?법인이 소유하고 있던 트럭을 개인에게 팔기로 했습니다.이때 세금계산서 발행을 해야하나요? 계야서작성, 돈은 모두 법인통장을 받았습니다.
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비상한후루티13125.03.06
기계장치 취득일자에 대해 궁금합니다취득일을 납품완료 및 설치 시점인지 잔금 계산서 받고 지급한 날짜로 해야하는지 궁금합니다. 현재 납품완료 및 설치는 되었는데 잔금에 대해서는 아직 계산서 및 지급 진행되지 않았으며 시운전도 하지않은 상황입니다(공장건축중으로 미리 설치)
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