세금·세무
부가가치세
- 부가가치세세금·세무가장비싼기니피그수정세금계산서 다시 수정하는 것 문의드립니다안녕하세요!12/31자로 +1000을 발행됐는데 금액이 변경됐는지수정사유 공급가변동으로 1/5자 -1000을 발행됐습니다그리고 새로 12/31로 900을 발행했더라구요그래서 세장 다 살아있는 상태인데1/5자 -1000을 필수기재사항정정으로 1/5 +1000 과 12/31 -1000로 수정발행 해달라고 요청해도문제 없을까요??아니면 추가로 수정사항없이 그대로 진행해도 문제 없을까요~?조언부탁드립니다!1명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무아직도뻣뻣한백호월세 부가세 지급 관련 질문 드립니다!현재 월세 80에 계약하고 가게 운영중입니다. 계약 당시에는 건물주가 간이과세자여서 부가세가 포함되지 않은 월세인 80만원을 8개월 동안 냈는데, (계약서에 부가세 별도라고 명시되지 않음) 중간에 주인이 일반과세자로 변경되었다며 부가세를 포함한 88만원을 내야 한다고 해서 그 이후로는 그렇게 내고 있습니다그런데 간이과세자 때 안냈던 8개월치 8만원 총 64만원을 줘야 한다고 하는데 맞는건지 궁금해서 문의드립니다 :)2명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무완강한고니131신규 사업자 일반과세자 등록 실수, 폐업 후 재등록 vs 7월 간이 전환 중 무엇이 유리할까요?1. 사업자 현황업종: 전자상거래업 (인터넷 쇼핑몰)사업자 등록일: 2025년 12월 31일 (일반과세자로 등록됨)영업 개시일: 2026년 1월 2일현재 매출 상황: 없음 (상품 등록 전)현재 매입/세팅 상황: 업무용 휴대폰 할부 구매, 통신판매업 신고 완료, 하나은행 사업자 계좌 개설 완료2. 질문 배경간이과세자로 신청하려 했으나 실수로 일반과세자로 등록되었습니다. 현재 상품 등록 전이라 매출은 없지만, 사업용 계좌 개설로 인한 '20영업일 제한'과 통신판매업 재신고 등의 번거로움 때문에 폐업 여부를 고민 중입니다.부가가치세법 제70조 제4항(2023.12.31 신설)에 따르면, 처음 일반과세자로 등록했더라도 직전 연도 공급대가가 기준 미달이면 3년 이내라도 간이과세 적용이 가능한 것으로 알고 있습니다.3. 세무 전문가님께 드리는 질문Q1. 과세유형 정정 가능 여부 현재 매출이나 세금계산서 발행 내역이 전혀 없는 상태인데, 관할 세무서에 '착오에 의한 신청'을 사유로 폐업 없이 간이과세자로 정정(또는 등록 취소 후 재등록)을 요청할 수 있는 실무적 가능성이 있나요?Q2. 휴대폰 매입세액 환급 및 재고납부세액 문제 상반기(1~6월) 일반과세자로서 휴대폰 구매 비용 등에 대해 부가세 환급을 받은 후, 7월 1일에 간이과세자로 전환되면 환급받았던 세액을 '재고납부세액' 등으로 다시 납부해야 하나요?Q3. 종합적인 의사결정 조언 현시점에서 ① 계좌 개설 20일 제한 등을 감수하고 폐업 후 간이과세자로 즉시 재등록하는 것과 ② 6월까지 일반과세자로 유지하다가 7월에 전환 신청을 하는 것 중 어느 쪽이 세무 및 운영 측면에서 실익이 클까요?1명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무항상뛰어난김말이수정세금계산서 발행 가산세 유무가 궁금합니다9월에 발행한 세금계산서가 중복이라 12월에 마이너스 수정세금계산서를 발행했습니다가산세가 나올까요?그리고 수정세금계산서로 인해 가산세가 부과되는 경우도 궁금합니다1명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무완강한고니131부가가치세법 제70조 제4항에 따른 7월 간이과세 전환 가능 여부 문의사업자 유형: 일반과세자 (신규 등록 시 착오로 선택)사업자 등록일: 2025년 12월 31일영업 개시일: 2026년 1월 2일2025년 매출 실적: 0원 (등록 당일 실적 없음)Q1. 부가가치세법 제70조 제4항의 적용 여부 신규 등록 시 일반과세자를 선택한 경우 법 제70조 제2항에 따라 '간이과세 포기'로 간주되어 제3항의 '3년 적용 제한'에 걸리는 것으로 알고 있습니다. 그러나 2023.12.31. 신설된 제70조 제4항에 따르면 "제3항에도 불구하고 직전 연도 공급대가 합계액이 기준 미달인 경우 간이과세를 적용받을 수 있다"고 되어 있습니다. 저처럼 2025년 12월 31일에 등록하여 실적이 0원인 경우, 3년이 경과하지 않았어도 2026년 7월 1일부터 간이과세 적용이 가능한 것이 확실한가요?Q2. 과세유형 전환 방식 (자동 vs 신청) 위의 제4항 및 제5항을 근거로 할 때, 별도의 신청 없이 7월 1일에 자동으로 간이과세자로 전환되는 것인지, 아니면 제가 6월 중에 반드시 '간이과세 적용 신고서'를 제출해야만 전환이 되는 것인지 궁금합니다. 만약 신청이 필요하다면 정확한 신청 기한은 언제까지인가요?Q3. 전환 거부 사유 존재 여부 매출 기준(1억 400만 원 미만) 외에 국세청에서 7월 간이과세 전환을 거부할 수 있는 다른 법적 요건이나 실무적인 변수가 존재할 가능성이 있나요? (예: 특정 업종, 지역적 특성 등. 현재는 일반적인 전자상거래업입니다.)1명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무가끔밝은갈비탕부가세 신고 누락시 신고 방법 가르켜주세요1분기 부가가치세 신고를 누락했습니다 2분기 신고시 1,2분기를 한꺼번에 신고 할수 있나요? 아니면 2분기만 신고하고 따로 1분기 신고 해야하는지 부탁합니다3명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무제일창조적인뱀부가세 요청에 관련된 질문드립니다.제가 아직까지 거래처랑 거래할 때 VAT 10%를 별도로 안 받고 세금계산서를 떼줬었는데 그걸 지금 알았습니다.거래 영수증을 보니 거래처가 총 금액의 90%를 공급가로 두고 부가세 10%를 역산해서 적어놨더라구요...계약서에는 VAT 별도, 포함 관련된 문구가 아예 없는데 거래처한테 부가세를 요청해도 되나요?3명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무지혜로운웜뱃296상가 매입 후 본인이 사용하는 경우 부가세현재 음식점업을 운영하고 있고 원래 임대인이 있었는데 음식점 운영하는 자리를 인수하여 매입 했을때 음식점으로 부가세 환급이 되나요? 임대 주는 건 아니고 본인이 직접 사용하니 임대사업자는 안내도 되는걸까요?2명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무충분히생기있는천재20년에 끊은 세금계산서 외상매출금 회수 못했을경우 문의드립니다.20년에 끊은 세금계산서 외상매출금 회수 못했을 경우 어떻게 처리해야하나요 ??대손세액공제를 받을 수 있는건가요 ??????어떻게 처리할수있는지 궁금합니다..3명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무인자한숲새191폐업한 사업장 세금계산서 관련하여 문의드립니다.안녕하세요 폐업을 한 사업자에 이전달 정산에 대한 세금계산서를 발급 받고 발급을 해야하는데 발급시 아래와 같이 오류가 나옵니다.공급자가 폐업상태입니다.폐입일 이후에는 발급기한(작성일자 기준 다음달 10일)을 경과하여 (세금)계산서를 발급할 수 없습니다.폐업일 전, 후로 설정해도 발급이 안되는 상황인데 이럴때는 어떠한 방법이 있을까요?2명의 전문가가 답변했어요