세금·세무
부가가치세
- 부가가치세세금·세무일단순진한치즈불닭부가세 확정신고기한 지나고 수정발행과 추가로 정상발행 한 전자세금계산서에 대한 가산세매출자가 원래 2025년도11월 날짜로 발행했던 전자세금계산서(공급가액 1000만원)을부가가치세 확정신고기간이 지나고 기재사항착오정정으로공급가액를 200만원으로 변경하는 수정 세금계산서를 2025년도11월 날짜로 발행하고,나머지 800만원은 정상발행으로 2025년도11월 날짜로 발행 했는데,이런 경우에는 매출자가 새로 정상 기한후 발급한 800만원에 대해서는 전자세금계산서 미발급 가산세를 붙혀야 하나요?추가로 수정발행한 마이너스 1000만원과, 200만원 수정세금계산서에 대해서는 가산세가 없는게 맞죠?매입자는 지연수취 가산세를 붙히고, 매입세액공제를 받을수 있죠?1명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무배움엔끝이없다25년 2기 확정 부가세 수정신고 후 업무 처리안녕하세요.25년도 2기 확정 부가세 신고를 1월에 마무리하고 환급이 결정되어 2월 초에 환급 받았습니다.(당사는 영세율조기환급 대상 업체입니다)근데 올해 며칠 전 25년 12월 영세 매출 건이 누락된 게 확인되어어제 25년 2기 확정 부가세 수정신고를 마무리하고 가산세를 납부하였습니다.(추가 납부 세금은 없고, 영세율 신고불성실 가산세만 발생함)이런 상황에서 회계 정리를 할 때 아래 두 가지 중 어떻게 처리하면 되는지 문의드립니다.1)2025년 12월 31일[차변] [대변]부가세예수금 xxx / 부가세대급금 xxx미수금(환급금) xxx2026년 2월 6일[차변] [대변]보통예금 xxx / 미수금(환급금) xxx2026년 2월 25일[차변] [대변]잡손실(가산세) xxx / 보통예금 xxx2)2025년 12월 31일[차변] [대변]부가세예수금 xxx / 부가세대급금 xxx미수금(환급금) xxx / 미지급금(가산세) xxx잡손실(가산세) xxx2026년 2월 6일[차변] [대변]보통예금 xxx / 미수금(환급금) xxx2026년 2월 25일[차변] [대변]미지급금(가산세) xxx / 보통예금 xxx1명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무충실한두꺼비61공기업과 거래시 부가세 처리 문제관련간이사업자인데 공기업에 견적을 줄때 부가세를 넣어서 주었네요.세액이 대략 5만원정도밖에 안되는데 나중에 문제가 될까요?세금계산서 발행은 안된다고 이야기했었는데... 공기업의 경우 부가세환급관련 문제될 수 있을때 5만원 정도의 금액이 문제가 될지 궁금합니다1명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무어쩌면열정넘치는부엉이매입 세금계산서 관련 질문있습니다.안녕하세요 저희는 중고차매매업을 하는 법인입니다.고객님께 차량을 매입하려고 하는데 고객님께서 A사업자를 운영하실 때 차량 매입 후 비용처리까지 다 하셨고 현재는 A사업자를 폐업하고 B사업자를 운영중이신데 이러한 경우 B사업자로 매입 세금계산서를 받으면 될까요~!? 문제가 될 부분이 있을까요?1명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무매일말랑말랑한반달곰외상매출금 관련하여 계산서 누락건 어떻게 정리해야할까요?상황이 좀 복잡한데요..ㅜㅜ 초보라 여쭈어봅니다.A라는 업체와 2021년부터 2024년까지 거래하였습니다.저희는 사업권 에 관한 월대금을 받았고, A업체는 저희에게 원재료를 납품하는 형태였습니다.그런데 2023년 쯔음부터 A업체가 사정이 많이 안 좋아져 대금 입금이 점점 늦어졌고그 과정에서 월대금을 입금하는 방식을 납품하는 원재료에서 일부 차감하는 형식으로 바뀌면서상황이 복잡해졌고, 그 이후로 A업체가 더 힘들어져 점점 납품조차 하지 못하다가 폐업을 하였습니다.그러다 보니 서로 마지막 쯔음엔 계산서 발행 또한 흐지부지되어서,실제 내부적으로 받아야할 금액 (부가세포함) 과 회계상 장부가 서로 맞지 않습니다.심지어 회사 관리자도 중간에 퇴사하는 바람에 이걸 제가 떠안게 되었는데,어떻게 처리할 수 있을까요?만약 대금 입금과 상관없이 계산서가 매달 발행됐더라면받지못하는 금액으로 남아있었을텐데, 그런 상황이 아니라서요...ㅠㅠA업체는 이미 폐업을 완료한 곳이라 계산서를 추가로 발행하기도 힘들며,받기도 힘듭니다. ㅠㅠ회계상으로 어떻게 정리해야할까요?1명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무영특한꿩12부가가치세 환급시 계정처리 질문드려요.세금계산서를 받지않은채로 종결될 줄 알고 부가세 공제받지 않아 전액 비용 처리 했었던 건이 있습니다.(차) 지급임차료 5,500,000(대) 보통예금 5,500,000부가세 수정하여 환급시 계정처리는 비용의 반대계정인 어떤 이익으로 봐야하나요? 아니면 지급임차료 잔액이 있다면 비용을 마이너스로 해도될까요?(차) 보통예금 500,000(차) 지급임차료 -500,000원1명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무보람찬군함조188도시개발위한 토지매입관련 부가세신고시 환급여부부동산업을하고있고 21년도부터 도시개발을위한 토지선정후 보상절차등 진행함에있어 들어가는 소송비용과 용역컨설팅대금이 부가세환급이되는부분인지 궁금합니다. 토지매입관련으로보아 불공제되는것인지 싶어서요1명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무지적인할미새177국제백신연구소 비영리단체에 용역을 제공했는데 세금계산서가 아닌 계산서 발급을 요구하는데 맞는걸까요?수고많으십니다.대한민국 법은 서민들에겐 너무 어렵고 복잡하네요.저희 전기진단 회사입니다. 국제백신연구소에 전기진단을 하고 대금 청구를 하였더니 계산서 요구를 하는데 맞는건지 의문입니다. 지금까지 상대 입장에서 세금계산서를 발급한적이 없어서요. ㅠㅠ 전문가님들 도와주세요.2명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무새잡아오는고양이세무서에 부가세 우편신고 문의드립니다.부가세 신고를 우편신고를 하게됐는데요. 우편접수일을 신고일로 가산세 계산해서 작성했구요. 우편접수일은 세무서에서 알아서 확인하실까요? 아니면 제가 작성해줘야 할까요?부가세신고서상엔 신고일이 따로 기재되어있지않아서여3명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무진짜로긴밀한가재추계신고도 폐업시 잔존재화 계산해야하나요?추계신고 기준경비율 사업장인데, 추계신고다 보니 장부에 재고관리는 안되고 있는 상태입니다.기초,기말재고 반영안하고 추계소득금액계산서에만 당기비용 넣고 계산했는데,만약 폐업을 하게 된다면 그냥 폐업부가세 진행하면 되나요?원칙은 실재고 파악해야겠죠..! 실무적으로도 그렇게 하는지 궁금합니다2명의 전문가가 답변했어요