세금·세무
부가가치세
- 부가가치세세금·세무슬기로운검은꼬리63대손세액공제 청구시기 문의드립니다.2021년 4월 1100만원의 매출을 발행하였지만 대금을 받지 못했습니다.같은 업체와 2024년 4월 330만원의 매출을 발행하였고, 2024년 7월에 330만원의 돈을 회수하였습니다.이럴 경우, 2024년 7월에 회수한 대금이 2024년 4월 거래건에 대한 대금이 맞다면 2021년 4월 미수금 1100만원에 대한 대손세액공제 시기는 언제가 되는 것인가요?1) 2021년 4월 기준으로 2023년 1기 확정 부가세 때 대손세액공제 100만원2) 선입선출법의 개념으로 마지막 대금이 회수 된 2024년 7월을 기점으로 2026년 2기 확정 부가세 때 대손세액공제 70만원1명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무갑자기빈틈없는부자부가세 신고용 외화입금증명서 관련 문의안녕하세요.올해 4월에 개인 사업자 등록을 한 1인 모바일 게임 개발자입니다.충분한 준비 없이 사업을 시작하다 보니 그동안 놓친 부분이 많았네요…수익이 본격적으로 발생하기까지는 시간이 걸릴 거라 생각해서, 별도의 사업용 계좌를 만들지 않았고, 외화 계좌에 대한 개념도 없었습니다.그래서 임시로, 예전에 급여 이체용으로 쓰던 제 개인 통장을 구글 수익금 수령 계좌로 등록해 둔 상태입니다.그런데 올 상반기, 예상치 못하게 소액이지만 구글 애드센스 '광고 수익'과 구글 플레이 스토어 '결제 수익'이 입금되었습니다.애드센스 수익금의 경우, 해당 은행에서 전화로 달러의 출처에 대해 확인한 후, 원화로 환전하여 입금해주었던 반면,구글 플레이 스토어 수익금은 ‘이체가 완료되었다’는 구글의 메일을 받은 당일, 별다른 은행의 연락 없이 바로 제 개인 통장에 원화로 입금되었습니다.이 수익은 국내 매출과 해외 매출이 합쳐진 금액입니다.그래서 이 경우, 은행에서 처음부터 원화로 입금해준 건지, 자동 환전이 된 건지조차 알 수가 없습니다…(은행에서는 광고 수익금이 입금될 때만 매번 달러의 출처를 전화로 확인하더군요.아마도 환전 시 수수료가 붙기 때문에 고객의 의사를 확인하려는 절차인 것 같습니다.그렇다면 아무런 확인 없이 바로 입금된 경우는 처음부터 원화로 입금되었을 가능성이 높겠죠?)1. 일반 원화 계좌로도 ‘외화입금증명서’를 발급받을 수 있나요?2. 처음부터 원화로 입금된 내역도 외화입금증명서에 포함될 수 있을까요?3. 부가세 신고에 사용할 외화입금증명서는 반드시 영문으로 발급받아야 하나요?관련 지식이 부족해 질문이 엉성할 수도 있지만, 이해해주시면 감사하겠습니다.1명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무호기로운물수리17학교에 세금계산서 발행 시 공급 받는자 정보학교에 세금계산서 발급받으려고 자료 요청을 드렸는데고유번호증을 받았습니다.우선 홈택스에서 사업자 번호에 고유번호를 입력했을때 확인이 되고 상태 조회했을때도 비영리법인으로 조회되긴 한는데고유번호기재해서 세금계산서 발행하면 되는걸까요?2명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무내내보기좋은스테고사우루스외부인력인건비 지급 세무적 적격증빙 관련 문의안녕하세요! 저희 법인은 정부부처 연구용역사업을 공동기관으로 진행하고 있습니다. 해당 사업의 연구비 사용계획중 외부인력과 참여계약 (기관과의 용역계약 형태가 아닌, 해당기관의 인력과의 참여계약) 으로 인건비를 지급 하고있습니다. 작년까지는 개인지급(기타소득신고) 진행을 하였는데 올해 지급방식 변경 (해당참여연구원의 소속 기관 지급 - 해당기관에서 개인에게 지급) 으로 변경되었습니다. 저희 기관에서는 용약수탁 계약 및 하도급 기관 계약이 아니어서 , 지급 공문 + 입금확인증으로 지급을 하려고 하는데 , 한 기관에서 계산서 발행이 필요하다고 합니다.용역비가 아닌 인건비는 과세 대상이 아니고 계산서 발행대상이 아니며 해당 인건비는 매출적 성격이 아니라고 판단하는데 세무사님들의 의견을 듣고 싶습니다.1명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무잘웃는사마귀215용역서비스제공후 세금계산서 발행방법 문의용역서비스를 제공 후 우리회사는 인건비신고를 하고430만원돈을 직원들에게 입금해주었습니다회사는 이득을 취하지 않고 그냥 매출세금계산서를발행해줘야 하는데 저는 공급가액을 430을 잡고 부가세별도로 해서 계산하여 세금걔산서를 발행하려규 하는데상대방 업채는 430을 제공 햇으면 우리도 430만원만 저희엣입금 한다고 합니다그럼 나중에 우리만 부가세를 더 내는 손해 아닌가요?휴 어떻게해야하나여?2명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무그래도마른라임나무면세 업종의 부가가치세 비용처리 및 증빙 준비 의문안녕하세요. 저희는 일반사업자이지만 업종이 면세사업자인 금융투자업자입니다. 예를 들어 인테리어업자와 거래를 할때 부가가치세를 포함한 금액을 세금계산서로 발행받아서 돈을 지급하는데,면세사업자다 보니 부가가치세를 내지 않는것이 유리하다고 생각했습니다. 업자들한테는 견적서를 달라고 해서 증빙을 준비하고, 부가세를 제외한 공급가액만 지출하고해당금액을 부가세세액공제는 안하고 비용처리만 하여 업무처리를 하고자 하는데,위 업무상 새무적으로 잘못된 것이 있나요..??문제가 없다면 면세업종을 하고 있는 사업자는 부가세를 내지 않을 수있고 견적 등 비용증빙서류가 있다면 그렇게 해도 되는 건가요??3명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무완벽히고마운가오리권리금 매출세금계산서 분개 알려주세요(양도자기준)개인사업자 포괄양도양수가 아니라서 권리금매출세금계산서 70,000,000/ 7,000,000발행했는데그러면 차변에 현금 대변에 자본금으로 분개해도되나요?부가세 신고시 70,000,000은 수입금액제외로 들어가고 7,000,000은 부가세 납부가 맞나요?1명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무기억기억일반과세자입니다. 간이로 갈수있는 시기를 알고싶습니다.안녕하세요22년 1월1일 간이에서 일반으로 전환되었습니다.부동산 매출이 4800만원 미만인대다시 간이로 갈수있는 시기와,,신고를해야하는 방법이 있을까요 ?2명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무대단히은밀한두꺼비수입 관련 서류로 부가세 신고시 어떻게 하면 되는걸까요?개인사업자가 수입을 했는데수출입 물류비용정산서, 납부영수증, 수입세금계산서,수입신고필증 이렇게 보내달라고 요청을 드리긴 했습니다.수입도 기존 매입 세금계산서 처럼 처리하면 되는걸까요??해당서류들이 왜 필요한지는 자세히 몰라서 질문드립니다.부가세 신고시 해당 서류로 어떤 처리가 필요한지 설명 부탁드립니다.2명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무충분히생기있는천재임대간이과세자 부가세 신고방법 문의드립니다.매출 4800만원 미만 임대 간이과세자입니다.현금영수증 부가세 없이 끊어주고있는데부가세 신고를 1년에 1번 1월에 매출 신고만 하면 되나요?? 따로 납부할 부가세가 없는거죠??2명의 전문가가 답변했어요