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증여세 관련 질문드립니다 답변부탁드려요
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.현재 기준 증여세 세율은 1억까지 10%입니다.동일인으로부터 10년 이내에 증여받은 재산은 증여세 신고시 합산하여야 합니다. 귀하의 경우 1억원을 증여받은 상태에서 3년 뒤 추가로 1억원을 증여받는 경우 향후 증여세 신고시 2억원을 신고하셔야 하고 납부세액은 대략적으로 1억원 X 10% + 1억원 X 20% - 1천만원(이전 증여시 납부하였던 세액) = 2천만원이 됩니다. 즉 결론적으로 3년 뒤 추가로 증여 받는 1억원에 대해서는 20%의 세율이 적용되는 것입니다.감사합니다.
세금·세무 / 증여세
25.05.07
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부부공동명의로 아파트 매입, 매도시 증여액 산정은 어떻게 하나요?
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.(1) 전세로 인한 보증금 채무의 절반을 부인이 인수하였는지 여부에 따라 달라집니다. 만약 인수하지 않은 경우라면 증여가액은 아파트 매입가의 절반인 5억원입니다.아파트의 절반을 증여하면서 채무의 절반을 부인이 인수한 경우라면 조금 복잡해집니다. 이 경우 부담부증여에 해당하여 증여가액은 2억 5천에 해당하겠지만 남편입장에서는 채무의 절반인 2억 5천만원에 대한 양도소득세 신고납부의무가 발생합니다. 또한 배우자간에 채무를 승계하는 경우에 실질적으로 부인의 상환 능력이 없는 경우라면 채무가 인수되지 않은 것으로 볼 수도 있으며 이 경우 증여가액은 5억원입니다.(2) 담보대출의 경우 전세와 동일하게 생각하시면 되겠습니다. 위 답변을 참고 부탁드립니다.(3) 공동명의로 매입시 이미 증여가 이루어진 것입니다. 즉 6억원의 절반가액인 3억원 증여가 부인에게 이루어진 것으로 보아야 합니다. 향후 8억원에 매도시 4억원은 공동명의자인 부인의 소유이므로 4억원을 부인의 계좌에 송금하여야 향후 증여세 문제가 발생하지 않을 수 있습니다.감사합니다.
세금·세무 / 증여세
25.05.07
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아파트 단체하자소송후 하자보수에대한 보상을받았을때 종합소득세 과세여부?
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.구체적인 사실관계는 확인할 수 없으나 소송으로 인한 합의금을 받으신 상황이라면 기타소득인 사례금에 해당할 가능성이 있습니다. 우선 기타소득으로 조회가 되는지 확인을 해보시고 만약 기타소득금액이 300만원을 초과하는 경우라면 종합소득에 합산하여 신고 납부하셔야 합니다. 감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
25.05.07
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홈택스 종합소득세 신고 월세공제 질문 드려요
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.만약 연말정산 때 결정세액이 0원이어서 24년에 납부하신 세액이 없는 경우라면 월세공제는 적용할 수가 없는 상황이 됩니다. 환급액은 연말정산시 납부세액이 발생한 상황에서 종합소득세를 신고할 때 추가적인 소득공제를 반영하여 납부세액이 감소한 경우 그 감소액을 환급 받는 것입니다.예를 들어 24년 납부세액이 30만원이었으나 월세세액공제가 50만원이라면 50만원을 환급 받는 것이 아닌 납부세액인 30만원을 환급받게 되는 것입니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
25.05.07
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증여세신고 어머님한테 1억을 24년1월1일에 전세자금으로 받았습니다
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.혼인 증여재산공제의 경우 혼인신고일 전후 2년 이내에 증여를 받는 경우 적용되기 때문에 증여받으시고 2년 이내에 혼인신고를 하신다면 증여세 감면이 가능합니다.장모님으로부터 받으신 전세금은 증여재산공제가 적용되지 않아 원칙적으로는 증여세 과세대상에 해당합니다. 그러나 사실상 귀하는 전세금을 대신 수령한 것을 뿐이고 아내분이 증여를 받으신 것이라면 마찬가지로 혼인 증여재산공제 적용이 가능합니다.감사합니다.
세금·세무 / 증여세
25.05.07
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비과세 식대 20만원 처리 탈세인가요?
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.구체적인 사실관계는 확인하기 어려우나 근로계약서에 식대가 포함되어있는지를 판단하여야 합니다. 기재해주신대로 연봉에 식대가 포함되는 것이라면 20만원을 비과세로 반영하는 것은 허위 기재로 보기는 어렵습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
25.05.07
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퇴직소득원천징수영수증도 연말정산에 들어가나요?
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.퇴직소득은 근로소득과는 달리 종합소득 신고대상이 아니므로 퇴직소득 원천징수영수증은 제출하지 않으셔도 됩니다. 퇴직소득은 원천징수로 과세가 종결됩니다.소득세법 제14조 【과세표준의 계산】① 거주자의 종합소득 및 퇴직소득에 대한 과세표준은 각각 구분하여 계산한다. (2009. 12. 31. 개정)감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
25.05.07
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종합소득세 신고 시 부양가족 궁금해요!!
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.(1) 자녀가 소득이 발생하고 있는 부모님에 대해 기본공제를 받을 수는 없습니다. 따라서 이번 5월 종합소득세 신고시 아버님의 기본공제를 제외하여 신고하시고 추가로 세액을 납부하실 필요가 있습니다.(2) 자녀가 어머님을 기본공제대상자로 반영하셨다면 아버님께서 소득세 신고시에는 본인 공제만 반영하시고 어머님은 기본공제대상자로 반영하지 않는 것이 맞습니다. 만약 반영하는 경우 자녀와 아버님의 중복공제로 추후 세무서의 소명요청이 있을 수 있으며 소명이 어려운 경우 추징세액이 발생합니다.감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
25.05.07
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종합소득세 이게 돈 받는거 맞죠???
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.납부세액이 마이너스 금액으로 표시되어 있는 경우라며 환급액에 해당합니다. 환급액은 보통 6월말 ~ 7월초 쯤에 입금이 됩니다.감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
25.05.07
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비트코인으로 번소득은 소득세를 안내나요?
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.가상자산으로 인하여 발생하는 소득은 2027.01.01. 이후에 발생하는 소득에 대해서만 과세가 되는 것으로 유예가 되어 있습니다. 지금 당장은 신경쓰지 않으셔도 되는 부분입니다.소득세법 부칙 (2020. 12. 29. 법률 제17757호)제5조 【가상자산 과세에 관한 적용례】① 제14조 제3항 제8호 다목(제21조 제1항 제27호에 관한 부분에 한정한다), 제21조 제1항 제27호, 제37조 제1항 제3호 및 같은 조 제5항ㆍ제6항, 제64조의 3제2항, 제70조 제2항, 제84조 제3호 및 제164조의 4의 개정규정은 2027년 1월 1일 이후 가상자산을 양도ㆍ대여하는 분부터 적용한다. (2024. 12. 31. 개정)감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
25.05.07
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