답변 내역
- 법정 하자감정 수수료는 임대사업 필요경비인가요?안녕하세요. 황상하 세무사입니다.하자감정 수수료는 사업과 관련된 비용으로 보아 필요경비로 공제가 가능할 것으로 생각됩니다. 또한 하자감정 수수료에 대해 세금계산서를 발행받으신 경우라면 매입세액공제도 가능할 것으로 생각됩니다.감사합니다.세금·세무 / 부가가치세25.03.135.01명 평가10
- 마음에 쏙!100
- 연봉의 차량 유지비에 대해 여쭙고 싶습니다안녕하세요. 황상하 세무사입니다.구체적인 사실관계는 확인할 수 없으나 회사에서 매월 지급하는 차량유지비를 급여가 아닌 실비 성격으로 보아 매달 원천세 신고시 반영하지 않은 경우라면 연말정산시에도 반영하기 어려울 것으로 보입니다.감사합니다.세금·세무 / 연말정산25.03.135.01명 평가00
- 세무사시험 1차 2차 난이도차이가 크나요?안녕하세요. 황상하 세무사입니다.1차시험은 객관식, 2차시험은 주관식 시험으로 난이도 차이는 매우 크다고 할 수 있습니다. 1차 시험의 경우 2차 시험인 본시험을 치르기 위한 예비시험 정도로 보시면 되겠습니다. 참고로 24년 세무사 1차시험의 합격률은 17.15%, 2차시험의 합격률은 13.15% 입니다.감사합니다.자격증 / 세무사 자격증25.03.135.01명 평가00
- 24년도에 매입세금계산서를 발급받지못한걸 발견했습니다안녕하세요. 황상하 세무사입니다.세금계산서를 공급시기가 속한 확정신고기한 이후에 발급받는 경우 지연수취가산세 0.5%가 적용됩니다. 세금계산서를 발행 받으시고 24년 2기 확정신고기간에 대한 경정청구를 진행해보시기 바랍니다.부가가치세법 제60조 【가산세】⑦ 사업자가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하면 각 호에 따른 금액을 납부세액에 더하거나 환급세액에서 뺀다. 다만, 매입처별 세금계산서합계표의 기재사항이 착오로 적힌 경우로서 사업자가 수령한 세금계산서 또는 수입세금계산서에 따라 거래사실이 확인되는 부분의 공급가액에 대하여는 그러하지 아니하다. (2013. 6. 7. 개정)1. 제39조 제1항 제2호 단서에 따라 매입세액을 공제받는 경우로서 대통령령으로 정하는 경우에는 매입처별 세금계산서합계표에 따르지 아니하고 세금계산서 또는 수입세금계산서에 따라 공제받은 매입세액에 해당하는 공급가액의 0.5퍼센트 (2016. 12. 20. 개정)>> 대통령령으로 정하는 경우 중 하나는 재화 또는 용역의 공급시기가 속하는 과세기간에 대한 확정신고기한이 지난 후 세금계산서를 발급받았더라도 그 세금계산서의 발급일이 확정신고기한 다음 날부터 1년 이내이고 경정청구서를 제출하는 경우가 포함됨(부가가치세법 시행령 제75조 제7호 가목)감사합니다.세금·세무 / 양도소득세25.03.135.01명 평가00
- 성년아들에게 1억을 증여하면 세금은 얼마일까요?안녕하세요. 황상하 세무사입니다.성년인 직계비속에게 금전을 증여하는 경우 10년간 5천만원까지는 증여세 공제가 가능합니다. 다만 이는 직계비속 각각에 적용되는 금액이 아니라 합쳐서 적용이 됩니다. 즉 총 2억을 증여하시는 경우라면 여기서 5천만원을 제외한 1억 5천에 대해 증여세가 과세되는 것입니다.1억 이하의 금액에 대해서는 10%의 세율이 적용되므로(자녀분 각각 1억 - 2천5백만원 = 7천5백만원에 대해 과세되는 것으로 가정) 증여세는 대략적으로 1천5백만원 입니다.감사합니다.세금·세무 / 증여세25.03.135.01명 평가00
- 특수관계가 없는 법인간 대여금 세무처리안녕하세요. 황상하 세무사입니다.특수관계가 없는 법인에 금전을 대여하는 경우 세무상 별다른 이슈는 발생하지 아니합니다. 대여금에 대한 세제상 불이익은 특수관계인에게 대여하는 경우에 발생합니다.법인세법 제28조 【지급이자의 손금불산입】① 다음 각 호의 차입금의 이자는 내국법인의 각 사업연도의 소득금액을 계산할 때 손금에 산입하지 아니한다. (2010. 12. 30. 개정)4. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자산을 취득하거나 보유하고 있는 내국법인이 각 사업연도에 지급한 차입금의 이자 중 대통령령으로 정하는 바에 따라 계산한 금액(차입금 중 해당 자산가액에 상당하는 금액의 이자를 한도로 한다) (2010. 12. 30. 개정)가. 제27조 제1호에 해당하는 자산 (2010. 12. 30. 개정)나. 특수관계인에게 해당 법인의 업무와 관련 없이 지급한 가지급금 등으로서 대통령령으로 정하는 것 (2018. 12. 24. 개정)감사합니다.세금·세무 / 법인세25.03.1300
- 21년 오류내용을 24년에 반영해서 수정할수도 있나요?안녕하세요. 황상하 세무사입니다.회계상 중대한 오류로 보이므로 2안에 따라 21년 ~ 24년 재무제표를 모두 재작성해야하는 것으로 판단됩니다. 또한 21년에 비용처리한 금액을 손금불산입하 유보처분하는 세무조정이 필요할 것으로 생각됩니다.감사합니다.세금·세무 / 법인세25.03.135.01명 평가00
- 2주택자 양도세 관련 질문드립니다아안녕하세요. 황상하 세무사입니다.(1) a주택 양도시 취득가액이 양도가액보다 높은 경우에는 양도차손이 발생하여 양도세가 발생하지 않습니다.(2) b주택 양도시 1세대 1주택이고 거주요건 및 보유요건을 만족하신 경우라면 1세대 1주택 비과세가 적용되어 양도세가 발생하지 않습니다.감사합니다.세금·세무 / 양도소득세25.03.1200
- 가족간 부동산 증여 세금 질문 드립니다안녕하세요. 황상하 세무사입니다.대출과 함께 증여하는 경우 부담부증여에 해당하는 경우이므로 증여자는 양도소득세, 수증자(증여받는자)는 증여세와 취득세를 납부할 의무를 부담합니다.증여자 : 채무에 해당하는 부분을 양도하는 것으로 보아 양도소득세 납세의무 발생합니다. 다만 요건에 해당한다면 1세대 1주택 비과세를 적용받을 수 있습니다. 양도소득세를 계산하기 위해서는 아파트의 증여일 현재 시가 정보가 필요합니다.수증자 : (증여일 현재 아파트 시가평가액 - 채무액)에 대하여 증여세 납세의무가 발생합니다. 또한 아파트 증여 취득에 따른 취득세가 발생합니다.감사합니다.세금·세무 / 증여세25.03.1200
- 수선비로 처리할수 있는 금액의 크기?안녕하세요. 황상하 세무사입니다.개별 자산별로 수선비로 지출한 금액이 600만원 미만인 경우에는 자본적지출 성격의 금액이라 하더라도 비용처리가 가능합니다. 600만원을 초과하는 인테리어의 경우 자본적지출로 보아 자산 계상 후 감가상각을 진행하셔야 합니다.법인세법 시행령 제31조 【즉시상각의 의제】③ 법인이 각 사업연도에 지출한 수선비가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우로서 그 수선비를 해당 사업연도의 손비로 계상한 경우에는 제2항에도 불구하고 자본적 지출에 포함하지 않는다. (2019. 2. 12. 개정)1. 개별 자산별로 수선비로 지출한 금액이 600만원 미만인 경우 (2020. 2. 11. 개정)감사합니다.세금·세무 / 부가가치세25.03.125.01명 평가00