답변 내역
- 소득금액조정합계표 문의?????안녕하세요. 양승훈 회계사입니다.소득조정합계표는 회사의 회계상 손익을 세법상 과세소득으로 조정하는 표입니다.회계상에서는 비용이더라도 법인세법상으로는 비용으로 인정할수 없어서 "손금불산입(익금산입)"으로 세무상 과세소득을 늘려주는 조정이있고, 회계상으로 수익이더라도, 법인세법상에서는 수익이 아니어서 "익금불산입(손금산입)"으로세무상 과세소득을 줄여주는 조정이 있습니다.아래는 실제 사례입니다. 회계상 손익은 801,771,564원이고, 익금산입 538,722,674원손금산입 397,158,853원 입니다.소득금액 조정합계표는 구체적으로 익금산입과 손금산입의 상세내역을 기재한 표입니다.답변이 도움이 되셨길 바랍니다.세금·세무 / 부가가치세25.04.125.01명 평가00
- 법인 자본금을 가져가게 되면 왜 가지급금이 되는 건가요?안녕하세요. 양승훈 회계사입니다.제3자가 투자를 할때도 마찬가지로 적용됩니다.상법에서는 자본충실의무원칙이 대원칙입니다.적법한 절차에 따라 증자등기를 하고 자본금을 납입 한 이후에는 마음대로 자금을 돌려 받을 수 없습니다.상법제628조(납입가장죄등) ①제622조제1항에 게기한 자가 납입 또는 현물출자의 이행을 가장하는 행위를 한 때에는 5년 이하의 징역 또는 1천500만원 이하의 벌금에 처한다. <개정 1984. 4. 10., 1995. 12. 29.>②제1항의 행위에 응하거나 이를 중개한 자도 제1항과 같다. <개정 1984. 4. 10.>답변이 도움이 되셨길 바랍니다.세금·세무 / 법인세25.04.0900
- 신용정보회사로부터 입금받은거 회계처리 어떻게 하나요??안녕하세요. 양승훈 회계사입니다.말씀주신 상황을 종합적으로 보았을때, 해지위약금수익으로 495만원이 발생한것으로 보입니다.따라서, 먼저 해지위약금에대한 수익을 인식이 필요해보입니다(미수금인식). 이후 거래를 차례대로보면, 신용정보회사에 수수료를 지급했고, 보관하고 있던 보증금을 부채에서 제거하면서 자산을 제거하는 분개로 이어질것으로 사료됩니다.해지위약금에 대한 수익발생, 영업외수익으로 판단됨.차) 미수금 495만원// 대) 해지위약금수익 495만원신용정보회사 대리수취&회사에 지급차) 보통예금 2,301,000원//대) 미수금 295만원 지급수수료 649,000원보증금 계정대체차) 예수보증금 200만원 // 대) 미수금 200만원답변이 도움이 되셨길 바랍니다.세금·세무 / 법인세25.04.0800
- 현금흐름관련 재무관리 질문드림니다안녕하세요. 양승훈 회계사입니다.먼저, 법인세는 세전이익이 과세표준과 동일하다는 가정하에,매출액-매출원가-감가상각비-이자비용=세전이익(39억원)이 됩니다.여기서 세율20%를 곱하여 계산하면 법인세비용이 7.8억원이 산출됩니다.영업현금흐름 = 영업이익(*)-법인세+감가상각비=40억원-7.8억원+10억원= 42.2억원으로 계산됩니다.(*)영업이익=매출액-매출원가-감가상각비= 40억원>>OCF=EBIT(1-t)+D답변이 도움이 되셨길 바랍니다.세금·세무 / 법인세25.04.075.01명 평가10
- 정말 감사해요100
- 엑셀에서 월말 추출하려는데 이렇게 나와요 어떻게 해야 월말 나오나요?안녕하세요. 양승훈 회계사입니다.월말이라는게 해당 일자의 월의 말일을나타내는 함수를 말씀하시는것이라면"+EOMONTH(A2,0)" 의 수식을입력하시면 됩니다. 셀서식은 "날짜"로 설정하셔야합니다.답변이 도움이 되셨길 바랍니다.세금·세무 / 기타 세금상담25.04.0700
- 상속세 신고기간이6개월인데요 정확한날짜가 궁금해요안녕하세요. 양승훈 회계사입니다.상속개시일이 속하는 달의 말일로부터 6개월이기때문에 1월8일에 돌아가셨다면,1월31일이 상속개시일이 속하는달의 말일이며, 6개월이내인 7월 31일이 신고기한이됩니다.답변이 도움이 되셨길 바랍니다.세금·세무 / 상속세25.04.0500
- 연말정산 환급금은 어디에서 주는건가요?안녕하세요. 양승훈 회계사입니다.세금 환급은 기본적으로 국가 또는 지방자치단체에서 환급해주는 개념입니다. 세금은 국가에 납부하는 것이기 때문에, 환급도 국가 또는 지자체를 통해 이루어집니다.회사는 단지 중간 역할을 합니다. 연말정산이나 원천징수 등을 통해 세금 계산을 도와주는 행정적인 역할을 하는 것이지, 세금을 환급해주는 주체는 아닙니다.다만, 회사가 소규모로 영세한 경우에 지급이 늦어지는 경우도 간혹 있습니다.답변이 도움이 되셨길 바랍니다.세금·세무 / 연말정산25.04.055.01명 평가10
- 고민해결 완료100
- 증여시 증여자와 받는사람둘다 세금내나요?안녕하세요. 양승훈 회계사입니다.증여세는 일반적으로 수증자, 증여를 받는 사람이 내는 세금입니다.아주 특별한 경우에 증여를 하는 증여자도 연대하여 납세할 의무를 지는 경우도 있습니다.수증자의 주소나 거소가 분명하지 아니한 경우로서 증여세에 대한 조세채권(租稅債權)을 확보하기 곤란한 경우수증자가 증여세를 납부할 능력이 없다고 인정되는 경우로서 강제징수를 하여도 증여세에 대한 조세채권을 확보하기 곤란한 경우수증자가 비거주자인 경우답변이 도움이 되셨길 바랍니다.세금·세무 / 증여세25.03.3100
- 이런경우에도 이월결손금으로 잡나요???안녕하세요. 양승훈 회계사입니다.말씀하신대로 당기순이익 1천만원 +익금산입(손금불산입) 2천만원 - 손금산입(익금불산입) 1억원으로 △7천만원이 되어 세무상이월결손금이 됩니다.답변이 도움이 되셨길 바랍니다.세금·세무 / 법인세25.03.3000
- 안녕하세요, 경마와 세금 궁금해요.안녕하세요. 양승훈 회계사입니다.국세청홈페이지에서 보신대로, 경마장에서 환급금은 기타소득이면서, 분리과세 대상입니다.따라서, 환급금에서 세금을 공제한 차액을 지급하면서, 질문자님에게 주어진 납세의무는 종결됩니다.답변이 도움이 되셨길 바랍니다.세금·세무 / 종합소득세25.03.225.01명 평가00