안녕하세요? 이용연 세무사 입니다.
상속세
Q. 현금계좌이체 1000만원이상 부모님으로부터 송금받을때 증여/상속관련
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.자녀가 부모님으로부터 2.17억원 이하의 자금을 무이자로 차입시에부모님에게 이자를 지급하지 않는 자녀에게 증여세를 과세하지 않는것입니다.이 경우 부모님과 자녀는 차용증 작성 및 날인, 계좌 대 계좌로 입금,향후 자녀의 재산, 소득으로 자녀는 부모님에게 차입금을 상환해야합니다.자녀는 부모님으로부터 차입금을 정기적으로 또는 수시로 원금을자녀 본인의 소득 등으로 상환해야 하는 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
상속세
Q. 아버지가 이주전에 사망하셨습니다.
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.피상속인(=돌아가신 분, 여기서는 아버님)의 사망 등의 원인으로 인해피상속인의 재산, 채무 등이 피상속인의 상속인인 배우자, 자너 등에게상속이 되는 경우 상속인은 피상속인의 사망일로부터 6개월이 되는 날이달의 말일까지 피상속인의 주소지 관할세무서에 상속세 신고 납부를 해야합니다.피상속인의 사망 이후 관련 업무 처리는 다음과 같습니다1) 피상속인 사망일로부터 1개월 이내 가까운 주민센터, 면사무소, 읍사무소등에 사망진단서 첨부하여 피상속인의 사망신고를 해야 합니다.2) 피상속인의 사망 신고 이후 피상속인의 가족관계증명서와 상속인의 신분증등을 첨부하여 가까운 주민센터, 시중은행(수출입은행은 제외), 금융감독원본원 및 지원 등에 '상속재산 원스톱서비스' 신청을 하여 피상속인의 재산 및채무 등에 대한 조회를 해야 합니다.3) 피상속인의 상속재산 및 상속채무를 조회 후 상속인의 협의에 따라 상속재산및 상속채무를 협의분할을 하고 상속재산 협의분할 계약서를 작성 및 인감도장날인을 해야 합니다.4) 피상속인의 재산 중 부동산에 대해서는 취득세 신고 납부를 해당 물건지 관할지방자치단체에 해야 하며, 상속부동산에 대한 취득세 영수증 등을 첨부하여상속부동산 관할 등기소(또는 법원)에 상속재산 취득 등기신청서를 작성 및 제출해야 합니다.5) 상속부동산에 대해 상속등기를 한 이후 피상속인의 상속개시일로부터 6개월이되는 날이 속하는 달의 말일까지 피상속인의 주소지 관할 세무서에 상속세 신고납부를 해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
증여세
Q. 소득이 있는 자식의 병원비를 부모님이 대납하면 증여세 대상인가요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.소득이 있는 자녀의 병원비 등을 부모님이 일시적으로 대신 납부한경우 현행 상속세및증여세법상 사회통념상의 경조사비의 범주에해당하는 비용에 대해서는 증여세가 과세되지 않습니다.다만, 소득이 있는 자녀에게 지속적으로 병원비를 지원하는 경우에증여세가 과세될 수 있습니다. 답변이 도움이 되기를 바랍니다.
증여세
Q. 증여세 1억 신고 2월에 했는데 아직 결정정보 조회가 안되요
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.재산을 증여받은 수증자는 재산을 증여받은 날로부터 3개월이 되는날이 속하는 달의 말일까지 수증자의 주소지 관할세무서에 증여세신고 납부를 해야 합니다.이 경우 수증자가 증여세 신고납부후 수증자의 주소지 관할세무서에서는 증여세 신고 내역에 대하여 6개월 이내에 과세표준과 세액결정을 하게 됨으로 이후에 조회를 해보는 것이 도움이 될 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
증여세
Q. 몇년 전 어머니 대신 임차인에게 제 돈을 보태서 보증금을 돌려줬습니다
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.어머니 소유 주택에 대하여 세입자가 전세계약 만료로 인해 어머니가주택임대보증금을 세입자에게 반환하면서 자녀의 자금을 일부 차입하여 세입자에게 반환한 이후에 어머니가 자녀로부터 차입한 금액을자녀에게 반환하는 경우 해당 차입금이 2.17억원 이하이고 무이자로차입한 금액인 경우에는 자녀에게 이자를 지급하지 않는 어머니에게증여세를 과세하지 않습니다.이 경우 어머니가 자녀로부터 차입한 자금에 대해서는 반드시 계좌를통해 반환해야 하는 것입니다.만약, 종전에 자녀가 어머니로부터 차입한 금액도 자녀에게 상환하면됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
증여세
Q. 출처자금조사 및 증여세 관하여 질문드립니다.
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.남녀가 법정 혼인을 하기 이전에 자금을 대여/차입하는 경우 이에대한 차용증 작성 및 날인, 계좌 대 계좌로 입금, 향후 자금 차입자의재산, 소득으로 상환을 해야 합니다.만약, 자금 차입을 한 이후 법정 혼인을 한 이후에 자금 차입자인 배우자가 차입한 금액을 채무면제 약정을 하고 채무 면제를 받은경우 그 약정일부터 3개월이 되는 날이 속하는 달의 말일까지 수증자의주소지 관할세무서에 증여세 신고 납부를 해야 ㅎ바니다.이 경우 증여재산가액이 배우자 증여재산공제 6억원 이하인 경우에는증여세 과세미달로서 수증자인 배우자는 증여세 신고만 하면 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
증여세
Q. 25년 6월부터 바뀌는 제도중에 금융증여세관련 질문입니다.
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.자녀가 부모님으로부터 재산을 증여받는 경우 증여재산가액에서증여재산가액 5천만원(미성년자는 2천만원)을 공제하게 됩니다.가족간 금융거래 관련하여 현금을 1천만원 이상 동일한 금융회사에서 인출하는 경우 금융회사는 금융정보분석원(FIU)에 의무적으로 통보를 하게 됩니다.자녀가 부모님으로부터 1천만원을 차입하는 경우 이자를 부모님에게 지급하지 않아도 자녀에게 증여세를 과세하지 않습니다.이 경우 자녀는 부모님으로부터 차입한 금액은 반드시 부모님에게상환해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
증여세
Q. 전세자금 증여세 관련으로 문의합니다
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.1) 자녀가 어머니와 아버지로부터 재산을 각각 증여받는 경우 어머니와아버지의 증여재산을 합산한 증여재산가액에서 증여재산공제 5천만원(미성년자는 2천만원)을 공제하게 됩니다.즉, 자녀 입장에서 어머니와 아버지는 동일한 증여자로 보아 증여재산가액을 합산하는 것입니다.2) 자녀가 재산을 증여받은 경우 자금 입금일로부터 3개월이 되는 날이속하는 달의 말일까지 수증자인 자녀의 주소지 관할세무서에 증여세 신고 납부를 해야 합니다.자녀가 종전에 증여받는 재산에 대하여 증여재산가액으로 증여세 신고할 지 여부를 결정해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 승계조합원입주권 보유 중 대체주택 취득시
안녕하세요 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.거주자로서 국내에 1주택을 소유한 세법상 1세대가 그 주택에 대한 재개발또는 재건축사업 등에 시행기간 동안 거주하기 위하여 다른 주택(대체주택)을 취득한 경우 다음 요건을 모두 충족한 경우 대체주택을 양도시 이를 1세대 1주택으로 보아 비과세규정 적용할 수 있습니다.1) 재개발/재건축사업 등의 사업시행일 이후 대체주택을 취득 후 1년 이상 거주할 것2) 재개발/재건축 등의 관리처분계획 등에 따라 취득하는 주택이 완성된 후 3년(2023.01.11. 이전 양도분은 2년) 이내에 그 주택으로 세대 전원이 이사(취학, 근무상의 형편,질병의 요양, 그 밖의 부득이한 사유로 세대원 중 일부가 이사하지 못한 경우 포함)하여1년 이상 거주할 것.3) 재개발/재건축사업 의 관리처분계획에 따라 취득하는 주택이 완성되기 이전 또는 완성된 후 3년(2023.01.01. 이전 양도분은 2년) 내에 대체주택을 양도할 것.재개발/재건축 시행 중에 취득한 대체주택의 비과세요건 충족 여부가 상기의 내용에 부합하는 지 여부를 미리 확인해 보시기 바랍니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 혼인신고 전 관계에서 LH 대리 입금 물어볼려구요!
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 주택 등을 유상으로 취득하는 경우 해당 주택 취득에 따른부동산등기부등본 내용이 매월 국세청에 자동으로 통보됩니다.이후 국세청에서는 주택 취득자의 소득, 재산 등을 검토하여 해당주택 취득에 따른 취득자금 출처에 대하여 전산 등으로 검증 후취득자금에 대한 부족액이 과다하다고 판단하는 경우 증여 혐의등을 가지고 취득자금 출처에 대한 소명 또는 세무조사를 실시할 수 있습니다.따라서, 취득자금 출처에 대한 준비를 미리 해놓아야만 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.