안녕하세요? 이용연 세무사 입니다.
양도소득세
Q. 해외(미국)주식 양도소득세 관련 질문
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.거주자인 개인이 2023년 중에 해외상장주식을 양도하고 연간 양도차익이 250만원을 초과하는 경우 다음해 05월 01일부터 05월 31일까지 양도자의 주소지 관할세무서에 해외상장주식 양도에 따른 양도소득세 확정신고 납부를 해야 합니다.이 경우 2024년도에 해외상장주식을 양도하고 양도차손이 발생한 경우 전년도의 양도착익과 상계를 할 수 없는 것입니다.즉 당해 과세시간에 발생한 해외상장주식 양도차익과 양도차손만을 상계할 수 있는 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 부모가 돌아가시고 형제에게 상속된 땅을 형제에게 매매했을 경우
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.상속받은 농지를 10년이 경과된 이후에 형제간에 유상으로 매매하는 경우 먼저 해당 농지에 대한 시가를 산정 후 유상 매매계약을 체결하고 매매대금을 계좌로 입금/지급을 해야 합니다.이후 농지를 양도한 형제는 양도일로부터 2개월이 속하는 달의 말일까지 양도자의 주소지 관할세무서에 양도소득세 예정신고 납부를 해야 합니다.이 경우 양도자의 취듣가액은 상속받은 때의 상속재산가액 신고액 또는 결정액을 적용하게 됩니다.농지 양도에 따른 8년 재촌자경 농지 여부에 대한 검토도 미리 해보아야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 상속으로 2주택 양도세 비과세 문의합니다
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.소득세법상 1주택을 보유하는 1세대가 보유(거주 포함)하는 주택이있는 상태에서 1주택을 상속받는 경우에 보유하는 1주택을 양도시소득세법상 1세대 1주택 비과세요건(2년 이상 보유 + 2017.08.03.이후 조정대상지역내 주택을 취득한 경우 2년 이상 거주)을 충족후양도시 양도가액 12억원 이하의 양도차익에 대해서 양도소득세가비과세될 수 있습니다.1세대 1주택 비과세요건 충족한 1보유/거주 주택을 양도하는 경우라고하더라도 양도자의 주소지 관할세무서에 양도소득세 예정신고를 해놓는 것이 향후 자금츨처 등에 대한 증빙이 될 것입니다.비과세대상인 경우 양도소득세 예정신고 기한 이후에 양도하더라도별도의 불이익은 없습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 양도소득세 환산가액 계산시 개별공시지가
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 토지를 양도한 경우 취득시점의 개별공시지가가 확인되지않는경우 먼저 양도하는 토지가 다른 토지에서 분할되었는 지여부를 확인해 보아야 하며, 분할된 경우 종전 토지대장을 발급받아취득시점의 개별공시지가를 확인하면 됩니다.만약, 분할된 토지가 아니라 당초부터 취득시의 개별공시지가가 고시되지 않는 경우 최초 초시된 개별공시지가에 개별공시지가의 최초 고시일자의 토지등급을 분모로 하고 취득일자의 토지등급을 분자로 하여 산출한 금액으로 적용하면 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 시어머님 집을 살때 시누이가 돈을 보탰는데 집을 팔때 시누이한테 돈을 어떻게 보내야 할까요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.1) 시누이에게서 2.17억원 이하의 자금을 무이자로 차입한 경우 이자를지급하지 않는 차입자에게 증여세를 과세하지 않습니다.이 경우 차용증 작성 및 날인, 계좌 대 계좌로 입금, 향후 자금 차입자가본인의 재산, 소득으로 차입금을 상환해야 합니다.이 경우 관련 증빙을 준비하지 못한 경우 증여세가 과세될 수 있습니다.2) 현재 1세대 2주택자로서 어느 주택을 양도하더라도 양도차익이 발생한경우 양도소득세가 과세됩니다.양도소득세는 양도가액에서 취득가액과 취득세 납부액, 법무대행비, 국민주택 매각차손, 대법원 수입증지, 대한민국 인지세, 취득시 및 양도시의중개수수료, 양도소득 기본공제액 250만원 등을 차감하여 양도소득세를 산출하게 됩니다.관련 서류 징구하여 세무사 님에게 보다 자세한 세무자문을 받아 보시기바랍니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 장특공 10년거주, 10년 보유 후 80%감면 시 양도세 문의드립니다.
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.소득세법상 1세대가 양도일 현재 1주택을 보유하다가 양도하는 경우소득세법상 1세대 1주택에 해당하고 비과세요건(2년 이상 보유 +2017.08.03. 이후 조정대상지역내에서 주택을 취득시 2년 이상 거주)충족 후 양도하는 경우 양도가액 12억원 이하의 양도차익에 대해서는이 경우 해당 1주택을 취득하여 보유하는 기간동안 통산하여 10년 이상보유 및 10년 이상 거주한 경우 장기보유특별공제를 최대 80%까지 공제 적용 가능합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 농어촌정비법에 따른 신축주택 양도에 대해 문의드립니다.
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.1) 개인이 주택을 신축한 경우 가사용 승인일 또는 준공일자 중 빠른날이해당 주택에 대한 취득일자가 됩니다.2) 토지의 취득시기느 환지와 관계없이 당초 임야 상태로 취득한 날짜가취득일자가 되는 것입니다.3) 임야 취득후 환지로 가액이 증가한 경우 임야 취득시의 취득세와 대지로환지한 경우의 가치 증가에 따른 취득세 모두 양도시에 필요경비로 처리 가능합니다.4) 임야로 취득한 때의 면적보다 환지 후 대지로의 면적이 감소시 양도시의대지 양도가액에서 취득시의 임야 취득가액을 차감하여 양도차익을 산출하게됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 미국주식 양도소득세의 관한 질문 드립니다.
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.거주자인 개인이 해외상장주식을 취득하여 당해 과세기간에 양도하여 발생한 순양도차익(=연간 양도차익의 합계액 - 연간 양도차손의 합계액)이 연간 250만원을 초과하는 경우 다음해 05월 01일부터 05월 31일까지 양도자의 주소지 관할세무서에 양도소득세 확정신고 납부를 해야 합니다.이 경우 연간 250만원을 초과한 금액에 대해 20%의 양도소득세와 2%의 지방소득세 세율을 적용하여 주소지 관할세무서, 지방자치단체에 신고 납부를 해야 하는 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 1가구3주택 경우 한채집을 매도할 경우 양도소득세 기준을 알고 싶어요
안녕하세요 이용연세무회계사무소의 이용여 대표세무사 입니다.소득세법상 1세대가 1주거용 오피스텔과 2주택 합계 3주택을 보유하다가 먼저 양도하는 주택에 대해서는 양도소득세가 과세됩니다.이 경우 양도가액에서 취득가액과 취득세 납부액, 법무대행비, 국민주택 매각차손, 대법원 수입증지대, 대한민국 인지세, 취득시 및 양도시의 중개수수료 등과 양도소득 기본공제 250만원을 차감하여 양도소득세를 산출해야 합니다.보유기간이 2년 이상인 경우 과세표준 구간에 따라 6~45% 양도소득세율이 적용됩니다.양도소득세 부담 관련 서류 징구하여 세무사 님에게 보다 자세한 세무자문을 받아 보시기 바랍니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다
양도소득세
Q. 3주택자 양도소득세 질문드려요!!
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용여 대표세무사 입니다.소득세법상 1세대가 3주택을 보유하다가 먼저 양도하는 주택에 대해서는 양도소득세 과세대상이 됩니다.이 경우 양도차익이 3,500만원에서 취득세 납부액, 법무대행비, 국민주택 매각차손, 대법원 수입증지대, 대한민국 인지세, 취득시 및 양도시의 중개수수료 등과 양도소득 기본공제 250만원을 차감하여 양도소득세를 산출해야 합니다.보유기간이 3년 미만인 경우 장기보유특별공제는 적용하지 않습니다.관련 서류 징구하여 세무사 님에게 보다 자세한 세무자문을 받아 보시기 바랍니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.