안녕하세요? 이용연 세무사 입니다.
부가가치세
Q. 부가세 신고시 판매대행매출 관련해서 문의드립니다.
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부가가치세 과세사업자가 판매대행 매출이 있는 경우 세금계산서 매출액, 신용카드 매출액, 현금영수증 매출액 , 현금 매출액 등을 부가가치세 신고서에 해당 내역별로 구분하여 신고납부를 하면 됩니다.즉 매출 과세표준이 누락되지 않게 신고를 하면 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
증여세
Q. 증여인고시 이전 증여한 기록은 어디서 불러오나요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 동일인으로부터 재산을 증여받는 경우 현재 증여일로부터 소급하여 10년 이내의 증여재산을 합산하여 증여세 신고 납부를 해야 합니다.이 경우 수증자 본인이 국세청 홈택스 서비스에 공인인증서로 접속하여 증여세 신고시 신고/납부 -증여세 메뉴에서 조회 및 클릭하여 합산신고 가능합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
법인세
Q. 소득금액조정합계표에서 대표자상여는 그냥 상여로 적나요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무의 이용연 대표세무사 입니다.법인이 법인세 확정신고 납부시에 세무조정 과정에서 매출, 매입, 각종 비용 등의 귀속이 법인 대표이사에게 귀속이 되는 경우 로 하여 소득금액조정합계표에 기재 및 법인세 세무조정계산서에 금액 기재하여 법인세 신고 납부를 해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
부가가치세
Q. 부가세신고시 차량(포터)를 구매했는데 공제관련 궁금합니다.
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부가가치세 과세사업자인 일반과세자가 화물차인 포터 등ㄹ 매입한 경우 차량에 대한 세금계산서와 부대비용 등에 대한 세금계산서, 기업카드 전표 등의 내용을 기재한 부가가치세 신고서에 감가상각자산 취득명세서를 첨부하여 부가가치세 신고를 하면 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
상속세
Q. 상속세 신고시 토지가 5억원 이하이면 감정평가를 1개만 받아도 되나요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.토지를 상속받는 경우 감정평가를 하려는 경우에는 토지의 개별공시지가액이 10억원 이하인 경우 1개의 감정평가를 받아서 상속재산으로 평가액 적용할 수 있습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
부가가치세
Q. 부가세 1기확정신고시 누락분 2기예정때 반영해도 되나요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.1기확 확정분 부가가치세 신고시 누락된 매출, 매입 등에 대해서는 1기 확정분에 대한 부가가치세 수정신고(경정청구 등) 납부를 해야 합니다.즉, 1기 확정분 매출, 매입 누락에 대해 2기 예정분에 포함해서 신고 납부가 불가합니다.답변이 도룸이 되기를 바랍니다.
부가가치세
Q. 개인사업자이며, 영세율 매출이 있으나 환급이 발생되지 않았습니다.
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인 또는 법인이 영세율 수출 등의 부가가치세 조기환급세액이 발생하는 걍우 매월, 매2월, 예정신고 또는 확정신고를 하면서 부가가치세 세액환급 신고를 할 수 있습니다.이 경우 부가가치세 환급세액이 발생하지 않는 경우 예정신고 등을 할 수 없습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
법인세
Q. 이익잉여금계산서 작성시 법인결산중
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.법인이 법인세 기한후신고를 하는 경우 이익잉여금처분계산서상의 처분확정일은 12월말 결산법인인 경우 다음해 03월 31일로 기재하시면 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
부가가치세
Q. 합의하에 서로 지급하기로 한 금액을 상계처리 할 때에도 세금계산서를 발행해야하나요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.사업자 상호간에 미수금, 미지급금, 위약금 등이 있는 경우 상호 약정에 의해 상계처리히는 경우에는 세금계산서 발행 교부 대상이 되지 않습니다.이는 부가가치세법상 재화 또는 용역의 공급에 해당하지 않기 때문입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 토지판매시 이런경우는 농어촌특별세가 나올까요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 토지를 취득하여 보유하다가 양도하는 경우 양도일로부터 2개월이 되는 날이 속하는 달의 말일까지 양도자의 주소지 관할 세무서에 양도소득세 예정신고 납부를 해야 합니다.이 경우 양도가액에서 취득가액, 취득세, 법무대행비, 국민주택채권 매각차손, 대법원 수입증지대, 대한민국 인지세 납부액, 취득시 및 양도시의 중개수수료, 양도소득 기본공제 250만원을 공제하게 되며, 양도차손이 발생시 양도소득세 예정신고만 하면 됩니다.양도차손인 경우 양도소득세 및 관련 세금은 없습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.