안녕하세요 임현상 전문가입니다.
법인세
Q. 법인세 결손 관련 질문입니다~~~~~~~
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.법인세 과세표준에서 소득금액이 마이너스가 나오면, 이는 결손이 발생한 것을 의미합니다. 예를 들어, 과세표준이 100만원이고 세율이 10%라면, 산출세액은 10만원이지만, 최저한세 공제나 중간예납 등을 고려한 후 납부세액이 -190만원으로 환급이 이루어지면, 이는 결손금이 발생했다고 볼 수 있습니다.결손금은 향후 이익이 발생할 때 이월하여 공제할 수 있습니다. 또한, 중소기업의 경우 결손금 소급공제를 통해 기존에 납부한 법인세액을 환급받을 수 있습니다. 결손이 발생하면 향후 세액을 줄이는 방법으로 활용할 수 있습니다.
법인세
Q. 직원이 개인사업자로 매입세금계산서 발행
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.직원이 회사에 근로를 제공하고 받는 소득은 근로소득입니다.따라서 근로소득을 지급하면서 세금계산서를 발급할수는 없습니다.만약 직원이 직원의 자격이 아니라 사업주의 자격으로 회사와 거래를 한 것이면 세금계산서 발급이 가능합니다.
법인세
Q. 퇴직연금 db형 회계처리 문의합니다
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.은행에 요청할 서류: 퇴직연금 운용자산 잔액 증명서 또는 관련 운용 내역서납입 시 분개차변: 퇴직연금운용자산 (금액)대변: 현금및현금성자산 (금액)결산 시 분개차변: 퇴직급여 (금액)대변: 퇴직급여충당부채 (금액)퇴직 시 분개차변: 퇴직급여충당부채 (금액)대변: 퇴직연금운용자산 (금액)입니다.
종합소득세
Q. 개인간돈거래. 원천징수못했어요ㅠ
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.일단 이미 이자를 다 지급해 버려서 이자수취인에게 다시 원천세를 달라고 하는것은 현실적으로 힘들것입니다.동시에 원천세신고가 되어있지 않아 소득수취인이 자발적으로 해당소득에대해서 종소세를 신고하는것도 기대하기 어려워 보입니다.
법인세
Q. 법인간 차량 무상이전 (특수관계인아님)
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.법인 간 차량 무상 이전 시, 특수관계인이 아니더라도 부가가치세는 차량을 무상으로 이전시 시가를 기준으로 부과될 수 있습니다. 따라서 이전 받는 법인은 부가가치세를 납부해야 하며, 세금계산서를 발행받아야 합니다. 둘째, 법인세 측면에서, 무상으로 자산을 이전하면 해당 자산의 시가가 익금으로 처리되어 법인세 과세에 영향을 미칠 수 있습니다. 마직막으로 취득세는 이전받는 법인이 차량의 시가를 기준으로 납부해야 하므로, 무상 이전이라 하더라도 취득세가 부과됩니다.
양도소득세
Q. 부부간 해외주식 증여 후 공동명의 대출상환
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.부부 간의 주식 증여는 법적으로 가능하며, 증여받은 주식을 매도하여 현금화하는 것도 문제가 되지 않습니다. 주식을 매도한 후 그 현금을 배우자에게 이체하는 것도 법적으로 허용됩니다. 증여세는 10년 동안 6억 원까지 면제되므로, 증여 금액이 그 범위 내라면 증여세는 부과되지 않습니다.또한, 양도소득세는 매매 차익이 발생한 경우에 부과되지만, 기본공제액인 250만 원을 초과하지 않으면 양도소득세는 부과되지 않습니다.금융투자소득세는 도입되지 않기로 했으므로, 2024년 내에 주식을 매도하고 증여하는 것은 세금 부담이 없습니다. 따라서 계획대로 진행하셔도 문제 없어 보입니다.
양도소득세
Q. 1가구 2주택에서 벗어나기위해 ..
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.아드님에게 대전 주택을 증여하실 경우, 증여세가 부과됩니다. 증여세는 재산 가액에 따라 달라지며, 4억을 가정하면 3500만원정도 증여세가 예상되며 증여일로부터 3개월 이내에 신고하고 납부해야 합니다. 서울집 양도소득세 비과세를 받으시려면 서울에 보유 중인 8억 원 아파트를 2년 이상 보유하고 거주해야 합니다. 이를 충족하지 못하면 양도소득세가 발생할 수 있습니다. 만약 2년보유 성공하여 1주택자 비과세 요건을 충족하면, 일양도소득세를 면제받을 수 있습니다.또한, 대전집 증여 후 10년 이내에 해당 주택을 양도하면 이월과세가 적용되어 세금이 늘어날 수 있으므로 이부분도 고려 해야할것 같습니다.
취득세·등록세
Q. 동거중인 부모님집을 저가양도양수 후 취득세 감면도 받을수있나요?
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.부모님과 함께 거주하던 주택을 생애 최초로 구입할 경우, 취득세 감면 혜택을 받을 수 있습니다. 생애최초 취득세 감면은 무주택자가 12억 원 이하의 주택을 구입할 때 적용됩니다. 부모님과 동거 중이라도 본인과 배우자가 주택을 소유한 적이 없다면 무주택자로 인정되므로 감면 대상이 됩니다. 다만, 가족 간 거래에서 매매가가 시세보다 30% 이상 낮을 경우, 차액에 대해 증여세가 부과될 수 있으므로 시세의 5% 이내 가격으로 거래하는 것이 안전해 보입니다.
종합소득세
Q. 매니아 4800 정도 판매하면 종소세 얼마정도 나오나요??
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.본인의 사업자등록이 간이과세자라면 부가가치세는 면제되지만, 종합소득세는 납부 대상입니다. 매출에서 필요경비를 뺀 금액이 과세표준이 되며, 경비를 인정받을 수 있는 지출이 적을 경우 세금 부담이 커질 수 있습니다. 카드빚 상환액 1,500만 원은 과거 소비로 인한 채무 변제이므로 필요경비로 인정되지 않습니다. 가족에게 송금한 2,000만 원도 사업과 직접적인 관련이 없으므로 비용 처리되지 않습니다. 관리비, 통신비, 보험료 등은 사업용으로 사용된 부분만 필요경비로 인정됩니다. 세무사 대행은 지출 증빙이 부족하거나 세무 신고에 익숙하지 않다면 수임 맡기시는것을 추천드립니다.
증여세
Q. 타인에게 계좌이체할때 증여세 내야하나요?
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.단순히 빌려주고 돌려받는다면 증여세 신고할 필요 없습니다.빌려주는것이 아니라 증여하는 자금이면 증여세 신고하고 납부해야 합니다