안녕하세요 임현상 전문가입니다.
종합소득세
Q. 간편장부 작성 시 계정과목 관련 문의 드립니다.
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.지역건강보험료는 복리후생비로, 재산세는 제세공과금으로 계정과목 선택이 맞습니다. 비고란은 굳이 입력하지 않아도 무방합니다.굳이 기록하고 싶으시면 건강보험료는 "계좌이체", 재산세는 "신용카드" 정도만 하셔도 됩니다.기부금은 세액공제 영수증 발급 여부를 기재하면 적절합니다.
연말정산
Q. 보육수당 관련 경정청구 가능여부 질의
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.현재 회사에서 지급하는 가족수당 중 6세 이하 자녀에 대한 부분을 보육수당으로 간주하여 비과세 처리하려면, 내부 규정에 해당 수당이 출산·보육수당으로 명시되어야 합니다. 내부 규정에 이러한 명시가 없다면, 비과세 적용이 어렵습니다.따라서 경정청구를 진행하기 위해서는 내부규정이나 근로계약서 등을 수정하시기를 바랍니다.
종합소득세
Q. 투잡 질문입니다 꼭 부탁드립니다..
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.투잡 소득이 국민연금에 반영되면, 국민연금 보험료가 재산정됩니다. 이 과정에서 회사로 조정 통보가 갈 수 있습니다. 이는 회사가 투잡 사실을 알게 되는 주요 경로 중 하나입니다.연말정산에서는 투잡 소득(3.3% 원천징수분)이 포함되지 않으므로, 이를 통해 회사에서 알게 되지는 않습니다.종합소득세 신고는 본인이 직접 하는 절차이며, 회사와 별개로 처리되므로 회사가 알 수 없습니다.결론적으로 국민연금 조정 통보나 건강보험료 변동이 없는 한, 회사는 투잡 소득을 알 방법이 없습니다.
종합소득세
Q. 소득공제 현금영수증을 사업자용으로 용도변경 질문입니다.
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.현금영수증을 소득공제용에서 지출증빙용으로 대량 변경하려면 관할 세무서에 문의해 일괄 처리 방법을 문의해보시기를 추천드립니다.세무서에 변경이 필요한 현금영수증 목록(거래일자, 가맹점명, 승인번호 등)과 사업 관련 지출임을 입증할 서류를 제출하고 담당조사관이 일괄로 변경가능할것 같습니다. 자주있는 민원이 아니라서 세무서마다 요구 서류나 절차가 다를 수 있으니 조사관에게 사전 양해를 구할필요는 있습니다.
법인세
Q. 택배 착불비용을 현금으로 납부하나요?
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.택배 착불비용은 택배 회사의 공식 결제 시스템(현금, 카드 등)을 통해 납부해야 하며, 현금영수증 발행 여부를 확인하는 것이 중요합니다. 계좌이체를 요구하거나 현금영수증을 발행하지 않는 경우 매출 누락 및 세무 문제가 발생할 수 있으므로 주의하시기 바랍니다.
취득세·등록세
Q. 다주택자의 경우 취득세 문의 드립니다.
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.B 아파트의 주택 수 제외 여부:공시가격 1억 원 이하의 주택은 취득세 중과세율 적용 시 주택 수에서 제외됩니다. 따라서 B 아파트는 주택 수 산정에서 제외되어, 현재 1주택(A 아파트) 보유자로 간주됩니다.일시적 2주택에 따른 취득세 중과 배제:A 아파트를 보유한 상태에서 C 아파트를 취득하면 일시적 2주택 상태가 됩니다. 이 경우, 신규 주택(C 아파트) 취득일로부터 3년 이내에 종전 주택(A 아파트)을 처분하면 취득세 중과세율이 배제되고, 기본세율(1~3%)이 적용됩니다.
연말정산
Q. 노란우산공제 최대공제금액 궁금해요
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.노란우산공제의 소득공제 한도는 개인사업자의 종합소득금액에 따라 다음과 같이 적용됩니다:4천만 원 이하: 최대 500만 원4천만 원 초과 1억 원 이하: 최대 300만 원1억 원 초과: 최대 200만 원이러한 한도는 사업소득금액을 기준으로 하며, 부동산임대업 소득은 제외됩니다.노란우산공제의 월 납부금은 최소 5만 원부터 최대 100만 원까지 1만 원 단위로 선택할 수 있습니다. 납부금액은 가입자의 상황에 따라 자유롭게 설정 및 변경이 가능합니다.
종합소득세
Q. 스마트스토어 정산전에 순이익을 알아야하는데 확인 부탁드립니다.
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.올려주신 자료로는 올해 순소득은 총 매출 15,310,870원에서 총 지출 12,048,048원을 뺀 3,262,822원으로 계산되며, 336만 원 이하로 보입니다.이에 따라 12월 전에 건강보험료 조정신청을 진행하면 내년 11월 이후 불이익은 없을 가능성이 높습니다. 다만, 소득 계산 시 추가 경비나 세금계산서 외 다른 매출·지출 항목이 빠지지 않았는지 확인정도는 추가로 진행하시어 소득을 더 내릴수 있는지 검토하시면 좋습니다.건강보험공단에 매출·매입 자료를 제출하여 조정신청이 적합한지 다시 확인 후 신청하면 되루 것 같습니다.이렇게 하면 조정신청을 통해 12월부터 보험료 절감을 받을 수 있을것 같습니다.
상속세
Q. 공동명의로 인한 공유물 사용금지소송
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.공유물 사용금지 소송의 경우, 민법 제263조에 따라 각 공유자는 지분에 따라 사용·수익할 권리가 있습니다. 거주하지 않는다면 임대료 지급 의무는 없으나, 소송에 대응하고 공유물 분할 청구를 통해 분쟁을 해소할 필요는 있어 보입니다..
증여세
Q. 부모님에게 차용받을시 인정여부 및 상환기간 문의?
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.1.차용증 작성: 부모와 자녀 간의 금전 거래는 증여로 추정될 수 있으므로, 차용증을 작성하여 실제 대여임을 명확히 해야 합니다.2.상환 계획: 매월 원금을 일정 금액씩 상환하고, 변제기일에 잔액을 전액 상환하는 방식은 합리적입니다. 상환 기간은 통상적인 수준에서 너무 길지 않도록 설정하는 것이 좋습니다.3.무이자 차용 한도: 부모 자식 간에 자금을 빌린 경우, 2억 1,739만 1,304원까지는 무이자로 증여세 없이 차용할 수 있습니다.4.상환 능력 입증: 차용인이 상환할 수 있는 경제적 능력이 있어야 합니다. 아드님은 금융재산이 있고, 며느님은 아파트와 주식을 소유하고 있으므로, 상환 능력을 입증할 수 있을 것으로 보입니다.5.이자 지급 여부: 무이자 차용의 경우, 앞서 언급한 한도 내에서는 증여로 간주되지 않습니다. 그러나 한도를 초과하는 금액에 대해서는 적정 이자율(현재 연 4.6%)을 적용하여 이자를 지급해야 하며, 이자 소득에 대한 원천징수 의무도 발생합니다.(실무상 원천징수까지 하지는 않아도 괜찮음)