안녕하세요 임현상 전문가입니다.
법인세
Q. 법인세를 미리 공부하고 법인설립해야할까요?
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.일단 법인세 공부를 미리 해 둔다면 유익하겠지만 현실적으로는 사업을 하면서 익혀가는것이 더 낫습니다.회사의 매출을 발생시킬 공부에 좀더 중점을 두시고 세금은 세무대리인을 두고 상의하면서 하시는것을 추천드립니다.만약 정말로 공부를 하고싶으시다면https://taxstudy.nts.go.kr/taxedu/main.do 납세자 세법교실인데 여기서 기본적인 공부만 하셔도 될것 같습니다.
연말정산
Q. 연말정산 중 가장 합리적인 연말정산은 어찌해야할까요?
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.신용카드 사용은 총급여의 25% 초과분부터 공제되므로, 부족하다면 체크카드나 현금영수증 사용을 늘려 공제율(30%)을 활용하면 좋습니다.기부금은 근로소득금액의 30%까지 공제되며, 기부처에 따라 15% 또는 30%의 세액공제를 받을 수 있습니다.연금저축 및 IRP는 최대 700만 원까지 공제되므로, 추가 납입하시면 세금을 줄일수 있습니다.의료비는 총급여의 3%를 초과해야 공제가 가능하니 필요한 의료 지출이 있다면 연말에 하시는 것도 좋습니다.
종합소득세
Q. 지역가입자입니다..건보료관해서 질문드립니다.
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.연소득 1,000만 원을 초과하면 초과분에 대한 보험료가 추가로 부과되며, 1,000만 원에서 1,999만 원 사이라 하더라도 소득이 많을수록 보험료도 단계적으로 늘어납니다. 즉, 소득 구간에 따라 고정된 인상 금액이 적용되는 것이 아니라, 소득 점수를 기준으로 비례적으로 보험료가 상승합니다.
세무조사·불복
Q. 과세이연센터 처리 당일되나요?며칠걸려요?
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.일반적으로, 오후 4시 이전에 신청하면 당일 처리가 가능하며, 오후 4시 이후에 신청하면 익일 처리되는 경우가 많습니다.
종합소득세
Q. 친동생과 살고있는데 건강보험료 한명분만 나오는게 맞나요?
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.현재 세대주인 질문자와 동생이 모두 취업하지 않은 상태에서는 건강보험료가 세대 단위로 산정되며, 세대주에게만 고지됩니다. 이는 건강보험 지역가입자의 보험료 부과 방식에 따른 정상적인 절차입니다한 명이 취업하여 직장가입자가 되면 그 사람의 건강보험료는 급여에서 원천징수되고, 세대 내 남은 지역가입자(예: 동생)의 보험료는 세대주 기준으로 계속 고지됩니다. 만약 이 방법을 피하고자 한다면 본인 직장가입자가 되었을 때 일단 동생을 피부양자로 등록신청하면 지역보험료는 안나올 것입니다. 만약 피부양자 등록이 여의치 않고 동생에게 별도로 고지되길 원한다면 주민등록상 세대를 분리하면 됩니다. 세대 분리 시 동생의 보험료는 동생에게 직접 부과됩니다.
양도소득세
Q. 다른사람에게 코인거래소로 받은 금액도 세금을내야하나요?
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.가상화폐를 통해 다른 사람에게 큰 금액을 이체받는 경우, 해당 금액은 증여세 과세 대상이 될 수 있습니다. 가상화폐도 재산으로 간주되며, 이를 무상으로 이전받는다면 국세청은 이를 증여로 판단할 가능성이 있습니다. 증여세는 받은 금액을 기준으로 과세표준이 정해지며, 세율은 증여 금액에 따라 10%에서 최대 50%까지 적용됩니다. 특히 가상화폐의 경우 거래소에서의 이체 기록이 남아 국세청에서 추적 가능성이 높습니다.
종합소득세
Q. 회사내 행사에서 받은 상금 세금 신고는 어떻게 하나요?
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.회사 내 행사에서 지급되는 상금은 기타소득으로 처리하는 것이 적합합니다. 사업소득은 아닙니다.소득구분은 '상금 및 부상(필요경비 80%)'으로 설정하며, 상금의 80%를 필요경비로 인정하고 나머지 20%에 대해서만 과세됩니다. 예를 들어, 상금 20만 원의 경우 과세표준은 4만 원이 되며, 여기서 22%(소득세 20%, 지방소득세 2%)를 원천징수해야 합니다. 회사는 지급 후 기타소득 지급명세서를 국세청에 신고해야 하며, 수령자는 다음 해 종합소득세 신고 시 이를 포함하여 신고하면 됩니다.
종합소득세
Q. 현금영수증 미가맹으로 인한 단순경비 대상자에 대해서 여쭙니다.
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.2024년 5월 중순에 가맹 신청을 완료하셨고 이후 같은 달 사업을 폐업하셨다면, 2024년도 종합소득세 신고 시 단순경비율 적용 배제는 발생하지 않을 가능성이 높습니다. 가맹 의무는 2024년 내에 이행하셨기 때문에, 단순경비율 적용이 가능할 수 있습니다.
종합소득세
Q. 전자세금계산서가 뭔지, 어떻게 처리하는건가요?
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.전자세금계산서는 사업자 간 거래에서 부가가치세 신고를 위해 발행되는 증빙 서류로, 영수증과 달리 세액 공제와 경비 처리에 사용됩니다. 임대인이 발행한 전자세금계산서를 홈택스에서 조회한 뒤, 임대료 55만 원을 임대인에게 이체하면 됩니다.추가로 홈택스에서 따로 처리할 필요는 없으며, 분기별 부가세 신고 시 해당 세금계산서를 매입세액 공제 항목으로 활용합니다. 전자세금계산서는 부가세 신고와 종소세 비용 정리를 위한 중요한 자료이므로 잘 보관하셔야 합니다
종합소득세
Q. 개인사업자 자기음식점에서 근무시 지급한 금액은 근로소득? 사업소득?
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.개인사업자가 자신의 음식점에서 가져간 금액은 근로소득이 아닌 사업소득으로 신고합니다.개인사업자와 대표자는 동일한 법적 주체이기 때문에 본인에게 지급한 금액을 근로소득으로 처리하거나 비용으로 인정받을 수 없습니다. 따라서 음식점에서 발생한 모든 수익은 사업소득으로 신고하고, 필요경비를 공제한 후 순이익에 대해 세금을 납부해야 합니다. 가져간 금액을 무신고하는 것은 불법이며, 반드시 사업소득 신고 시 포함해야 합니다.