혼자자습중
- 법인세세금·세무Q. 업무용승용차 처분손실 소득금액조정 기타소득금액 처분 기타는 추인이 안된다고 했는데처분손실이 발생한 년도에는 손금불산입 기타로 소득처분 후내년에는 8백만원 한도로 기타 손금산입 소득처분이 되는 거 아닌가요?
- 법인세세금·세무Q. 소득금액처분 사유 기타로 처리 후 추후 추인이 가능한가요소득금액처분이 유보면 자본금과 적립금 조정명세로 관리가 되는데기타사외유출이나 기타는소득처분 당해년도에 사라지는게 아니고다음년도에 추인도 가능한가요?법인세 관리서식은 없는게 맞나요?
- 법인세세금·세무Q. 내용연수 종료된 자산의 감가상각 한도초과분 추인내용연수가 종료된 자산의 감가상각비 한도초과분은 한도없이 일시 추인이 가능한가요?아니면 매년 상각한도만큼만 추인이 가능한건가요?예시기계장치 2천만원, 내용연수 5년, 2024년 상각종료, 한도초과분 2,000만원
- 법인세세금·세무Q. 직전 수입금액 70억이상 기업은 법인세 조정반 필수인가요?법인세법 시행령에 직접 수입금액 70억이상 기업도 외부조정 법인이라고 나와있는데외부감사 대상 법인이 아니어도수입금액이 70억 이상이면 무조건 세무사가 법인세를 신고해줘야 하나요?
- 법인세세금·세무Q. 감가상각비 한도초과 추인은 언제해야하나요?업무용 승용차 한도초과분의 추인은 언제 가능한가요?내용연수 10년이라고 가정하면 10년동안 감가상각은 다 했습니다.그럼 10회 다 했으므로 추인은 못하는건가요?
- 법인세세금·세무Q. 법인세 신고는 조정반이 필수인가요?법인세는 회사가 자체기장처럼 자체 신고는 불가능한가요?일정 조건에 부합하는 법인은 무조건 세무사가 법인세를 신고해줘야 하나요?
- 법인세세금·세무Q. 자산,부채차이의 전기오류수정손익전기 자산 취득가액을 과소로 계상했는데 손익에는 영향이 없을 경우당기에 전기오류수정손실 분개 후 세무조정은 어떻게 진행해야 하나요?손익에 아무런 영향이 없어서 전기 손금산입 유보, 당기 손금불산입 유보로 하는게 맞는건가싶은데
- 법인세세금·세무Q. 감가상각의제 유보는 소득금액조정으로 가능한가요?장부계상의 건만 소득금액 조정에서 유보처리 할 수 있나요??감가상각비는 계상안했는데 의제금액은 어디에서 소득금액 조정하나요?
- 법인세세금·세무Q. 전기오류수정손익 도와주세요...(초보)1. 전기 매입세금계산서를 이중으로 신고하여 제품 매출원가를 과대 계상하다.다만. 매입채무를 이중으로 계상하여 법인의 자금은 사외에 유출되지 않았다.(원재료비 20,000,000원, 부가세 2,000,000원)-손금불산입: 원재료비 2천 2백-손금산입: 부가세 2백- 익금불산입: 2천 2백여기서 궁금한게 생깁니다....부가세가 왜 손금산입되는 걸까요 ???그리고 전기 세무조정을 서로 상쇄하면 2천만원만 넘어오는데왜 당기에서는 2천 2백이 되는걸까요??????2. 전기 임차료 매입 세금계산서를 누락 (공급가 500, 부가세 50)당기에 임차료 미지급금 보통예금 인출 550손금산입: 550손금불산입: 부가세 50 (기타)왜 부가세가 손금불산입되나요??? 그리고 소득처분은 왜 기타로 되나요????위 1번 문제도 동일하게 매입이 누락된 건데도 1번문제는 부가세가 손금산입이고2번 부가세는 손금불산입인게 이해가 안갑니다 ㅠ손금불산입 500왜 500만원만 손금불산입 하나요??위 1번 문제는 총 금액으로 세무조정을 했는데,,,, 2번은 또 공급가만 잡혀있어서요
- 법인세세금·세무Q. 감가상각비 누락 해결방법(감가상각의제 법인)법인세 감면받는 법인입니다.그래서 감가상각비를 의무로 상각했어야 했는데.... 전기에 감가상각비를 누락했을경우전기오류수정은 어떻게 진행해야 하나요?분개와 세무조정 알려주시면 감사하겠습니다.