세금·세무
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- 법인세세금·세무이미숭고한닭갈비소득처분 특례-기타사외유출 부분에서 궁금한게 있어요세무회계 과목 수강 중인 대학생입니다.별거 아닌 부분인데 그냥 신경쓰여서요교재에서 무조건 기타사외유출로 치는 부분에 대해’4. 채권자 불분명 사채이자 / 비실명 채권, 증권의 이자, 할인액 또는 차익에 대한 원천징수세액‘이라고 설명하는 부분이 나오는데원천징수액만 기타사외유출로 치는건가요? 지피티한테도 물어봤는데 맞다고 했다가 아니라고 했다가 더 헷갈리게 해서 여기에 여쭤봐요..2명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무영특한꿩12가지급금 처리할때 금전소비대차계약서 질문대표자 가지급금, 가수금이 당해 여러번 발생됩니다.가지급금과 가수금은 상계하고12/31 기말 시점으로 남겨진 금액만큼만 금전소비대차계약서 1장만 작성하는 건가요?그렇다면 금전소비대차기간은 25.12.31부터 시작해서 해도 되는지요?아니면 가지급금이 발생될때마다 금전소비대차계약서를 하나하나씩 전부 만들어야하나요? 발생건수가 많아서 계약서를 만들어 보관하는 번거로움이 싫긴합니다..1명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무모레도용감한낙타위하고에서 위하고로 데이터 복구 2025년만위하고에서 위하고로 데이터 복구하려고 하는데 기존에 있던 거래처라서 올리기가 두려운데 파일명에 2025라고 되어있으면 25년도만 올라가는 게 맞나요??1명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무고요한여새113부동산 매도 거래 하고 장부계상할 때 매도 금액에 중개수수료 등이 포함되나요?부동산업 법인이고 몇 년 전 아파트를 매수했습니다.아파트를 1억에 샀고취득세 등 부대비용이 500만원입니다.베란다 공사, 샷시 공사 등을 몇 년에 걸쳐 진행했고 3천만원 들었습니다.그럼 아파트에 해당하는 토지·건물 가격이 총 1억3500만원 이잖아요.이걸 1억2천만원에 팔았습니다.이러면 처분손실이 되는 건가요?만약 1억2천만원에 매도할 때 다른 부대비용은 없는 거 같고 중개수수료만 있는 듯한데그럼 매수시 부대비용을 아파트가격에 더해주는 것처럼 팔 때도 매도금액 1억2천만원에 중개수수료 100만원 더해져서 1억2100만원에 매도한 거로 봐야하나요?2명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무민들레119렌트/리스 차량의 감가상각비 한도초과액(기타사외유출)도 이월하여 상각부족액 발생 시 추인(손금산입 기타) 가능한가요?렌트/리스 차량의 감가상각비 한도초과액(기타사외유출)도 이월하여 상각부족액 발생 시 추인(손금산입 기타) 가능한가요?연 800만원 한도를 초과하여 손금불산입된 금액은 다음 해로 이월되며, 이후 800만원 미달하는 상각비 발생 시 해당 한도 내에서 추인된다라고 본거 같은데...작년에 한도초과되었는데, 올해는 렌트비가 낮아져서 감가상각비가 800만원 한도내로 들어왔습니다.답변주세요!!3명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무고요한여새113영리 사업 하는 사단법인의 법인세신고 방법..일반 법인이랑 다른데 신고시 필수로 작성해야하는 서류는 뭐가 있을까요?또한 사단법인은 주식변동사항명세서를 어떻게 작성하나요?매출-수입금액조정명세서 등비용(거의접대비)-관련 명세서들작성은 필수같은데그외 주식변동상황명세서, 중소기업검토표,지출명세서 등의 일반법인 작성이 필수로 들어가는 이런 서류들은 어찌해야하는지 궁금합니다1명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무혼자자습중자본금과 적립금 조정명세서 유보추인방법유보 기초금액이 마이너스인데요당기에 익금산입으로 추인을 하게되면자본금과적립금조정명세서 을지에 당기감소란 마이너스로 표기해야 하나요 ?????3명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무소탈한카멜레온2512/31 외화자산 평가 차손익 문의드립니다.외화보통예금 12/31 잔액에 12/31 기준환율을 곱한 것 만큼 잔액을 맞추면서 외환차손을 인식했습니다.이런경우, 이걸 외화자산 평가로 보고 외화자산 등 평가차손익조정 명세서를 쓰고 손금불산입을 해줘야하는 건가요??ㅠㅠ 조정을 안해도 된다는 말이 있어서 문의드립니다..2명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무역대급고마운단풍나무법인사업자 대출을 받아서 개인사업자(특수관계인)에게 대여시 회계처리?법인사업자가 대출을 받아서 그돈의 일부를 개인사업자(특수관계인)에게 4.6%로 대여를 하면서소비대차계약서를 작성하였습니다.세무조정시 업무무관 지급이자 손금불산입을 처리하였습니다.여기서 궁금한게 대여금에 대하여 인정이자 계산하여12.31일자로 재무상태표에 미수수익으로 처리해야하나요?계약서상 상환시 4.6%이자 적용하여 비영업대금 원천세 신고예정입니다.2명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무모레도용감한낙타법인세) 전기에 손실인데 이번에 이익났을 경우 법인세 신고전기까지 계속 이월결손금이 늘어나다가 이번년도에 이익이 발생했습니다.제가 위하고를 사용하는데 자본금과 적립금 조정명세서에 제가 따로 반영할게 있을까요? 그리고 신고서 상에 이월결손금이 안뜨는게 맞는건가요?2명의 전문가가 답변했어요