세금·세무
부가가치세
- 부가가치세세금·세무기발한비버169판매대행사 매출액 인식 기준 어떻게 하나요?판매대행사에서 수수료 매입세금계산서를 발행해주지 않고 수수료를 제외한 금액만 통장으로 입금해주었습니다.이럴 경우 통장에 입금된 금액(매출액-수수료)만 매출로 잡아도 되는 건가요?부가세 신고시 수수료 매입세금계산서 발행이 되지 않은 매출에 대해 어떻게 신고할지 모르겠네요..ㅠ1명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무억수로꿈많은박쥐해외사업자로부터 매입한 재화나 용역은 부가세 면제 대상인가요?안녕하세요.법인사업자 부가세 매입 관련 문의 사항 입니다.Adobe, ChatGPT, Unity 등 해외사이트에서 구독료 등을 법인카드로 결제해서 사용하고 있습니다. 이때 카드사 매출전표를 보니 부가세가 0원이더라고요,질문 1. 해외사업자로부터 매입한 재화나 용역은 부가세 면제 대상인가요?매출전표를 보면 해외사업자라 사업자번호가 없고 달러로 청구하는데 **카드사에서 수수료 붙여서 원화로 결제하고 있습니다.해외에 소재하는 사업자가 한국의 세법상 부가가치세 매출 신고를 하지 않기 때문에 세금계산서 발행도 안되고 부가세 납부의무도 없으니까 부가세가 그래서 비과세 되나 보다 하고 있었는데 어제 인터넷 찾아보니 우리나라 국세청에서 어도비나 챗지피티 같은데 부과세 과세 요청을 하여 부과세도 함께 청구한다고 합니다. 다만, 결제시 사업자등록번호(vat no.) 입력하면 부가세를 면제로 해준다고 하더라고요, 저희 회사도 결제할때 사업자번호 넣습니다. 그래서 부과가 안되는건지,, 공급이야 외국이지만 소비는 국내에서 하는 거니까 소비지국과세원칙에 또는 과세 형평성에 따라 부과세 과세되는게 맞는건가 싶기도 하고 모르겠어서 문의 드리게 되었습니다. 부가세 면제 대상 또는 과세 대상 답변 관련 규정도 같이 알려주시면 정말 감사하겠습니다ㅠㅠ질문 2. 과세되는게 맞다면 사업자번호를 입력하면 부가세를 면제 해준다고 하는데, 사업자들에게는 왜 부가세를 면제해주는 건가요? 최종소비자가 아니라고 판단하여 면제해주는 건가요? 아니면 조특법에 어떤 내용이 있을까요?전문가님들의 의견 및 조언 부탁드립니다 >감사합니다!1명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무확실히요염한판다수출신고필증상 무상견품으로 보낸 물건에 매출인식해야하나요?수출신고필증상 거래구분(92) 무상견품 입니다.특이사항은..회사물건의 견본을 보낸것이아니고 거래처의 샘플을 무상견품으로 받았다가 반송한 건인데,이런경우 부가세신고시 반영을 해주는게 맞나요?그리고 회계처리는 어떻게 해줘야하나요?1명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무매우인기많은우동매입세금계산서 지연수취 가산세 궁금합니다.안녕하세요. 부가세 세금계산서 관련하여 가산세 문의드립니다. 매입세금계산서 발급받은게 있는데 작성일자는 8월이고 익월 10일이 지나서 오늘에서야 전송이 된건지 발급이 된건지,, 위하고프로그램상 지연이라고 표시되면서 매입세금계산서가 뜨는데 이러한 경우 세금계산서를 발급받은 자는 가산세를 어떻게 계산하나요? 지연수취가산세에 해당하나요?2명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무힘찬에뮤32에이블리 쇼핑몰 신고시 현금영수증 등록 어떻게 하나요?안녕하세요~ 에이블리 매출 조회 했을때 카드, 현금영수증, 기타로 구분되어 반영하려는데 국세청에 신용카드 판매 대행 매출 금액과 에이블리 합계 금액이 얼추 비슷합니다만 현금영수증은 카드매출이 아닌 별도 현금영수증 탭에 반영되는걸로 알고 있습니다.별도로 반영하면 에이블래 매출과 홈택스 카드매출 금액이 5천만원 이상이나 차이가 나는데 이게 현금영수증 중복이 맞을까요?어디서도 확답을 안주고 같은말만 반복하니 답답하네요ㅠ1명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무신랄한코뿔소57부가세 신고 관련해서 질문이 있어 글을 남깁니다.안녕하세요.홈택스 매입세금계산서 합계표에 나와있는 '과세기간 종료일 다음달 12일부터 전송된 매입 전자세금계산서 합계' 에 금액이 반영되어있다면반드시 매입세금계산서 지연수취 가산세가 붙게 되나요?제가 세무대리인인데 7월달에 매입전자세금계산서를 잘못 받아서 기재사항 착오정정으로 매출처에 수정세금계산서 발급 요청드리라고 말씀드렸는데 수정세금계산서 발급받은 것을 확인했는데 제가 알기로 공급받은자 착오정정은 가산세가 붙지 않는 것으로 알고있는데 과세기간 종료일 다음달 12일부터 전송된 매입 전자세금계산서 합계'에 나와있는 금액이 공급받은자 착오정정인지 단순 매입전자세금계산서 지연발급인지 어떻게 알 수 있나요?2명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무청초한재규어38부가세 수정신고시 발생하는 가산세는 무엇인가요?안녕하세요.거래처에서 1기예정 세금계산서를 기재사항착오정정으로 수정발행하여부가세 수정신고하려고 합니다.○ A거래처 1기예정에 발행한 1,000,000원 세금계산서를 기재사항착오정정으로 1,200,000원 수정 발행 함.○ 당사에서 1기예정 부가세 수정신고시 발생하는 가산세가 있는지?○ 있다면 어떤 항목의 가산세가 있는지? (예를들면 매입처별세금계산서 합계표불성실 가산세가 있는지)문의 드립니다.3명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무나른한허스키242일반 매출세금계산서 수정발급(내국신용장사후개설)안녕하세요 구매확인서 확인일자 2024.09.24재화 인도일 2024.08.27당초 재화가 인도 되었을 때 매출세금계산서_일반 미발행해서 작성일자 8/27로 금일 매출세금계산서_일반 을 발행했습니다.영세율로 발행했어야됐는데 착오로 일반세금계산서를 발행해서영세율로 수정발행하려고 합니다.그런데 수정세금계산서 '내국신용장사후개설' 로 사유를 선택하여 발행하려고 보니 해당 수정세금계산서 발급기일이 내국신용장 개설 다음달 10일 이내라고 하네요그럼 수정발행을 하여도 가산세대상일까요?그럼1명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무럭셔리한물소230비용계정에 -분개처리해도 괜찮나요?직수출 보내고 대금 949,600원 받았고, 상품매출이 942,600원인 상황입니다.7000원 차액에 대하여 운반비로 처리하고자 하는데 대 상품매출 942,600차 외상매출 949,600차 운반비 -7,000이렇게 전표처리해도 괜찮나요 ?1명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무아프리카복분자사업자가 아닌 일반인 부가세 신고방법저는 개인사업자고 저희 어머니는 일반 주부입니다!사업장 테블릿 포스기 결제할때 제가 안돼서 어머니 카드로 1600만원 상당을 결제하였는데 이 부가세 신고해서 부가세 환급을 받아야합니다.일반인도 부가세 신고를 세무사 없이 가능한가요?저희 집은 따로 월말정산을 하지 않아서 어렵네요ㅠ보통 부가세 환급을 받게되면 금액의 10%를 받는게 맞는가요?4명의 전문가가 답변했어요