답변 내역
- 휴업중 세금계산서 발행가능한가요?안녕하세요. 부창윤 세무사입니다.발행하셔도 됩니다.휴업중인 사업자 역시 계속사업자와 전혀 다를 것이 없습니다.간헐적인 매출이 발생한다면 이에 대한 세금계산서를 발행해야하고 부가세 신고의무도 있습니다.휴업기간 중에 받은 관리유지비와 같이 지속적으로 발생하는 비용에 대해서는 부가세공제도 가능합니다.도움이 되셨길 바랍니다.세금·세무 / 부가가치세25.11.2200
- 상속공제한도 배우자공제 활용방법에 대해안녕하세요. 부창윤 세무사입니다.생각하신대로 10억이 적용됩니다.배우자상속공제는 배우자가 생존하고 있다면 적용하는 것으로 최소 5억에서 최대 30억까지 배우자가 상속받은 재산만큼 공제가 가능합니다.즉, 배우자가 상속포기를 하여 상속을 받지 않더라도 생존해있다는 사실만으로 5억의 공제가 가능합니다.따라서 배우자상속공제 5억 + 일괄공제 5억을 적용하여 상속재산공제는 10억이 됩니다. 해당 공제는 상속세를 과세표준신고기한까지 신고하지 않더라도 적용이 되기 때문에 상속재산에 따라 상속세를 신고하지 않아도 됩니다.도움이 되셨길 바랍니다.세금·세무 / 상속세25.11.2200
- 상속포기로 인한 상속공제한도 문의!!안녕하세요. 부창윤 세무사입니다.후순위로 넘어가지 않기 때문에 상속공제 종합한도에 대해서는 변함이 없습니다. 다만, 배우자상속공제액이 달라질 수는 있습니다. 피상속인의 배우자와 자녀가 선순위 상속인인 경우에서 배우자가 상속포기하는 경우 5억만 공제가 가능합니다.배우자상속공제는 상속개시일 현재 배우자가 생존해 있다면 최소 5억부터 최대 30억까지 배우자가 상속받는 재산만큼적용하는 것입니다. 배우자가 상속을 포기하여 배우자가 상속받는 재산이 없는 경우 최소금액인 5억만 공제가 가능한 것이며 상속포기로 인한 상속재산의 법정지분이 5억원을 초과하는 경우 상속포기로 인해 공제금액이 줄어들 수 있습니다.또한, 상속포기를 하더라도 10년 내 피상속인에게 증여받은 재산이 있는 경우 세법상 상속인에 포함되어 납세의무를 지는데 이때 사전에 증여받은 재산은 배우자가 상속받은 재산으로 보지않아 배우자상속공제 대상에 들어가지 않습니다.도움이 되셨길 바랍니다.세금·세무 / 상속세25.11.225.01명 평가00
- 퇴직금 DC형 해지 시 발생하는 세금질문안녕하세요. 부창윤 세무사입니다.DC퇴직연금에 본인 추가 납입금이 없다고 가정하겠습니다.퇴직금으로 납입된 460만원에 대해서는 퇴직소득세가 과세되고, 운용수익에 대해서는 기타소득으로 16.5% 세율이 적용됩니다.DC형 퇴직금을 IRP로 이전하는 경우 퇴직소득세의 과세를 이연합니다(이연퇴직소득세) 이후 중도해지하는 등 연금 외 수령을 할 시에 이연되었던 이연퇴직소득세 및 운용수익의 16.5%가 원천징수되어 본인 계좌로 지급됩니다.퇴직소득세의 계산은 퇴직당시 근속연수에 따라 달라지므로 정확한 퇴직소득세를 알고 싶으시다면 퇴직소득세 계산기를 통해 계산하는 것이 가장 정확합니다.도움이 되셨길 바랍니다.세금·세무 / 기타 세금상담25.11.225.01명 평가00
- 7월 입사자 연말정산은 어떻게 해야 할까요?안녕하세요. 부창윤 세무사입니다.12월 31일까지 회사에 재직중인 경우 회사에서 연말정산을 진행할 것입니다.홈택스에서 소득을 조회하시려면 적어도 내년 1월 31일 근로소득에 대한 간이지급명세서 제출기한이 지나고 나서부터 가능하고, 연말정산이 끝나는 3월 10일 이후 원천징수영수증을 홈택스에서 조회가 가능합니다.회사는 급여지급일 속하는 다음 달 10일까지 인적사항을 제외한 총지급액과 세액만 신고, 납부하고 소득자에 대한 신고는 반기마다 한 번씩 간이로 신고하고 3월 10일에 확정된 소득을 국세청에 신고하게 됩니다.해당 기간 전에 소득내역이 필요하시다면 회사에 갑근세원천징수확인서를 요청하신 뒤 은행에 제출하시면 됩니다.도움이 되셨길 바랍니다.세금·세무 / 연말정산25.11.2200
- 생애최초 부동산 매매 시 자금조달계획 및 증빙 제출 문의안녕하세요. 부창윤 세무사입니다.문의주신 사항 답변드립니다.1. 신혼집으로 매매하는거고 남자친구도 전입신고해서 같이 살 예정인데남자친구 돈이 제 예금으로 들어가게 되면 차용으로 해야하는건가요? 만약 차용으로 해야한다면 무이자로 길게 차용해도 되는지 궁금하고제 예금으로 써도 문제되지 않는지도 궁금합니다.-차용으로 하시는 것이 좋습니다. 동거인, 사실혼 관계는 증여재산공제가 적용되지 않기 때문에 차용임을 입증하지 못하면 증여세가 부과될 수 있습니다. 동거인은 상증세법상 특수관계인에 해당하지 않고, 정당한 사유가 있는 경우(문의주신 상황에서는 본인 집에 남자친구분이 동거인으로서 전입신고한다는 것이 정당한 사유로 보여질 수 있습니다) 무이자로 가능합니다.또한 만약 특수관계라 하더라도 약 2억1700만원까지는 무이자 차용이 가능합니다. 이렇게 차용으로 하시는 경우, 차용증은 작성해두시는 것이 좋습니다. 기간은 길게 설정하셔도 무리는 없을 듯 합니다. 이후 조기 상환을 한다면 그 사실만으로 차용임을 입증할 수 있습니다. 국세청에 신고된 최근 5년간 소득(근로소득,사업소득 등)이 충분히 있으시면 전부 본인 예금으로 자금조달계획서를 작성하셔도 무방합니다.2. 보금자리론 생애최초로 구입하는건데도 까다롭게 보는건지도 궁금합니다..!-이 부분은 자금조달계획서와 관계없습니다. 보금자리론으로 대출을 받았다는 사실만으로는 미신고된 소득이나 편법행위를 알 수 없기 때문에 생애최초로 취득한다 하더라도 자금조달계획서는 꼼꼼히 작성하시는 것이 좋습니다.3. 만약 이 부분에서 전문가와 상담한다면 세무사랑 상담해야하나요???-일반적으로 세무사, 회계사님들을 통해 상담받는 것이 좋습니다. 도움이 되셨길 바랍니다.세금·세무 / 양도소득세25.11.215.01명 평가10
- 마음에 쏙!100
- 금액이 천만원인데 토지를 자녀에게 증여하려면 어떻게 해야 하나요안녕하세요. 부창윤 세무사입니다.토지를 증여하시려면 증여계약서 작성 후, 증여 등기를 하셔야합니다. 등기는 무조건 토지소재지관할등기소에 직접 방문하여 신고하셔야 하고 온라인으로 접수할 수 없습니다. 또한 등기를 하기 위해선 구청에 취득세를 우선 신고 및 납부하여 납부영수증을 지참하여야 하므로 우선 구청에 취득세를 신고하셔야 합니다. 취득세 신고는 위택스 사이트에서 진행하시면 됩니다.위택스 홈페이지 -> 신고 -> 취득세 -> 취득세 신고 란으로 접속하시면 됩니다.위 과정을 통해 등기를 완료하셨다면, 등기접수일로부터 3개월 이내에 증여세 신고를 하시면 됩니다.이는 국세청 홈택스에서 진행하실 수 있습니다.이 때, 10년 내 자녀에서 증여한 현금, 부동산 등이 5천만원 이하(토지포함) 라면 증여세는 부과되지 않습니다. 홈택스 홈페이지 -> 세금신고 -> 증여세 신고 를 통해 작성하시되 10년내 5천만원 증여재산공제를 사용한적이 없다면증여재산공제를 반영하여 신고하시면 됩니다.도움이 되셨길 바랍니다.세금·세무 / 양도소득세25.11.2100
- 기부금 영수증 어디로 끊는게 좋을까요?안녕하세요. 부창윤 세무사입니다.어디로 끊으시던 관계없습니다. 대표자 개인 명의로 기부금영수증을 받으셔도 사업장에서 경비처리 가능합니다. 종합소득세는 근로소득, 사업소득 모두 합산하여 적용하는 것이며 사업소득이 있는 경우 필요경비 산입(비용처리) 또는 세액공제 방식 모두 선택할 수 있는 것입니다. 기부금이 200만원이라면 기부금이 어떤 종류의 기부금이건 간에 필요경비 산입한도에 걸리지 않을 것으로 보이며 질문자 분의 소득수준을 봤을 때 비용처리하는 방식으로 처리하시는 것이 유리 할 것입니다.도움이 되셨길 바랍니다.세금·세무 / 종합소득세25.11.2100
- 가게화재보험도 비용처리 가능한가요?안녕하세요. 부창윤 세무사입니다.보험료는 보험증권, 납입증명서를 통해 비용처리 하면 됩니다. 보험증권은 보험에 가입하였음을 증명하는 서류이고 납입증명서는 비용처리 또는 연말정산을 위해 발급받는 서류입니다. 둘 중 어느하나로도 증빙이 가능합니다.보험료는 일반 매입비용처럼 세금계산서, 영수증 등이 발급되지 않으니 위 서류를 증빙으로 하여 종합소득세 신고시 비용처리하면 됩니다. 또한 보험용역은 면세용역에 해당하므로 부가가치세 매입세액공제 등과는 무관하니 참고하시길 바랍니다.도움이 되셨길 바랍니다.세금·세무 / 종합소득세25.11.2100
- 연말정산 부양가족공제대상 100만원 초과안녕하세요. 부창윤 세무사입니다.150만원에 대한 소득공제를 못받는다는 말은 150만원의 10%(종소세율가정)인 15만원을 세금으로 더 내야한다는 말입니다.이때 종소세율은 본인이 적용받는 최고세율을 이야기하며 실효세율,평균세율이 아닙니다.추가로 연말정산의 150만원의 기본공제대상자에서 제외되는 경우, 기본공제대상자의 지출내역에 대한 소득,세액공제도 받지 못하기 때문에(의료비 제외) 실질적으로 15만원 이상의 세금을 더 부담하게 됩니다.도움이 되셨길 바랍니다.세금·세무 / 연말정산25.11.2100