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세금의 종류 중에서 갑근세란 어떤 세금을 의미하나요?
안녕하세요. 부창윤 세무사입니다.갑근세란 갑종근로소득세로 현행 법령상 근로소득세를 의미합니다. 엄밀히 말하면 근로소득세만을 의미하는 것이나, 4대보험과 같은 기타공제되는 공과금을 모두 포괄하여 사용하였을 수도 있습니다. 근로소득은 국내에서 받았는지, 해외에서 받았는지에 따라 각각 갑종근로소득, 을종근로소득으로 구분합니다.이 중 갑종근로소득은 대한민국 세법에 의해 원천징수의무가 있는 근로소득을 의미하며 일반적으로 기업체에 근무하면서 받은 근로소득이 모두 포함됩니다.추가로 을종근로소득은 해외에서 받은 근로소득을 의미하며, 국내에서 원천징수되지 않고 해외 현지의 세법에 따라 원천징수 또는 세금이 부과된 근로소득을 말합니다.도움이 되셨길 바랍니다.
세금·세무 / 종합소득세
25.11.12
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간편장부 대상자입니다. 차량 매입하고 상각방법을 정률법, 정액법 중 문의드립니다.
안녕하세요. 부창윤 세무사입니다.간편장부대상자의 경우, 정률법으로 감가상각이 가능합니다.개인사업자의 경우 부가가치세 불공제의 여부와 관계없이 복식부기대상자만 업무용승용차 감가상각 특례를 적용받는 것으로 간편장부대상자는 해당이 없습니다.차량운반구의 기준내용연수는 5년으로 정률법으로 상각이 가능합니다. (5년 정률법 상각률 : 0.451)도움이 되셨길 바랍니다.
세금·세무 / 종합소득세
25.11.12
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부가가치세 경정청구 문의드립니다.
안녕하세요. 부창윤 세무사입니다.업무에 사용하였다고 명확하게 인정될 부분(금액, 사용처로 구분하며 PG사를 통해 결제된 부분은 실제 구매영수증을 첨부)만 추려서 반영하시는게 인용될 가능성이 높아보입니다.현실적으로 카드 및 현금영수증 전액에 대한 매입세액공제를 경정청구로 받는 것은 어렵습니다.정기신고의 경우, 신고를 통해 납세의무가 확정되는 부가가치세 특성 상 세무서에서 크게 검토하진 않으나 경정청구의 경우 반드시 조사관의 검토가 수반되기 때문에 카드 사용분 등을 전액 반영하는 것은 리스크가 있습니다.사업용카드 사용 또는 현금영수증을 사용했다는 것만으로 비용으로 인정받는 것이 아닌, 실제 업무에 직접적으로 사용하였는지 여부가 중요합니다.따라서 기존 수정신고 시 카드 및 현금영수증 사용분이 완전히 반영되지 않은 것이 아닌 일부금액만 반영되어있는 경우라면, 기존 반영분에 대한 소명까지 요청할 가능성이 있습니다. 마지막으로 경정청구가 인용된다면, 기존에 납부한 세금은 과오납금에 해당하여 환급가산금과 함께 환급됩니다.도움이 되셨길 바랍니다.
세금·세무 / 부가가치세
25.11.11
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기업 개인 간 거래 수수료 및 세금 계산서
안녕하세요. 부창윤 세무사입니다.물적시설이 없는 인적용역의 제공은 부가가치세 면세대상입니다.따라서, 세금계산서 발행의무가 없으며 이를 대신하기 위해 사업소득자로 신고한 뒤 원천징수를 진행하시면 됩니다. 말씀하신대로 3.3%를 제외한 금액을 입금하신 뒤 지급일이 속하는 달의 다음달 10일까지 홈택스에서 원천세(사업소득세)와 지방소득세를 신고하시면 됩니다. 홈택스에서 지방소득세 신고를 할 수 있도록 링크를 제공하니 함께 신고하시면 됩니다.신고한 지급내역은 지급일이 속하는 달의 다음 달 말일까지 간이지급명세서를 제출하여야하고 미제출 시 가산세가 있으니 홈택스에서 원천세를 신고하시면서 함께 하시길 바랍니다. 이렇게 신고한 금액은 세금계산서를 발행받지 않아도 종합소득세 신고 시 비용으로 인정받을 수 있습니다. 도움이 되셨길 바랍니다.
세금·세무 / 취득세·등록세
25.11.11
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2년 전 미성년자 시절 카페 알바 종합소득세 납부
안녕하세요. 부창윤 세무사입니다.2023년 당시 일했던 소득에 대해서는 경정청구를 통해 환급이 가능합니다. 문의주신 상황을 보니, 납부하실 세금은 없고 3.3%만큼 공제된 금액을 환급받을 것으로 보입니다.국세청은 세금 납부가 있는 경우에 안내문을 보내며, 환급을 받을 수 있는 경우 따로 안내를 하지는 않습니다. 이러한 소액환급대상자를 위해 국세청에서 원클릭 환급서비스를 운영하고 있으니 홈택스에서 쉽게 진행할 수 있습니다.2025년에 발생한 소득 또한 금액에 따라 5월 종합소득세 신고기간에 신고하시고 환급 또는 납부하실 수 있습니다. 도움이 되셨길 바랍니다.
세금·세무 / 종합소득세
25.11.11
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증여받을때 반영하지 못한 대출금 상환액을 매도시 양도소득세 계산할때 반영할수 있나요
안녕하세요. 부창윤 세무사입니다.증여 받을 때 채무를 인수하는 조건으로 증여받으신 경우, 부담부증여에 해당하여 증여자의 증여재산 중 채무부분만큼은 수증자에게 양도한 것으로 보아 양도소득세가 부과되는 것입니다. 당초 증여세 신고 시, 승계된 채무(3500만원)만큼을 양도가액으로 하고증여자가 당초 취득한 금액 * 3500만원/6100만원을 취득가액으로 하여 발생하는 양도차익에 대해 증여자의 양도소득세로 납부하여야 하는 것입니다. 정리하자면, 2015년 당시 증여자에게는 양도소득세가 부과되고, 수증자의 경우 6100만원에서 승계된 채무액 3500만원을 차감한 2600만원에 대해서만 증여받은 것으로 보아 증여재산공제액 내의 금액으로 증여세가 과세되지 않는 것입니다. 추가로, 질문자분께서 증여받은 부동산을 양도하신 경우 상환하신 대출금은 필요경비로 인정되지 않습니다.양도소득세 필요경비는 소득세법 제97조 1항에 열거되어 있는 것에 한하여 인정됩니다. 과세당국은 대출금에 대한 이자비용은 필요경비로 열거되어 있지 않은 점, 대출금을 양도에 직접 소요한 비용 또는 자산가치를 상승시키기 위해 지출한 비용으로 볼 수 없다는 점을 들어 양도소득세에 반영할 수 없다는 일관된 태도를 보이고 있습니다. 현 상황에서는 당초 증여세에 대해 고충민원신청을 하는 것이 최선이라고 생각됩니다. 다만, 부담부증여의 경우 양도소득세의 제척기간은 무신고로 15년이 적용되므로 양도소득세가 부과될 수 있습니다. 도움이 되셨길 바랍니다.
세금·세무 / 양도소득세
25.11.11
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10년안에 부모님께 받은금액 5천만원 초과 안할 시에는
안녕하세요. 부창윤 세무사입니다.부모님으로부터 증여 받으신 현금이 있는 경우 세액의 유무와 관계없이 신고를 하시는 것이 원칙이나 10년간 증여받은 금액이 5천만원 이하인 경우 신고하지 않으셔도 세무상 불이익은 없습니다.다만, 일정 금액 이상의 부동산 등을 취득하는 과정에서 증여받으신 금액을 사용하는 경우, 자금조달계획서 상에 해당 내용을 기재하고 증여세 신고서를 첨부하여야 하기 때문에 그러한 목적으로 받으셨다면 신고하셔야 합니다.정리하자면 자금 출처를 명확하게 해야 할 상황이라면 증여세 신고를 하시는 것이 맞습니다. 여러번 분할하여 받으신 경우 가장 마지막으로 받은 날을 증여일로 하여 신고하시면 되겠습니다.도움이 되셨길 바랍니다.
세금·세무 / 증여세
25.11.11
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2억을 자녀에게 증여 할경우 발생되는 증여세는 얼마나 되나요?
안녕하세요. 부창윤 세무사입니다.증여세는 증여를 받은 자가 부담하는 세금으로 증여재산가액, 증여재산공제, 세율은 각 수증자별로 판단하는 것입니다.각 자녀에게 5천만원의 증여재산공제가 따로 적용되어 자녀 1인당 증여세과세표준은 1억 5천만원이 되며 자녀 1인당 1억 5천 * 20% - 1천만원 = 2천만원으로 계산됩니다. 추가로 증여세를 신고기한 내에 신고한 경우 신고세액공제 3%를 적용 받아 20,000,000 - 600,000으로 자녀 1인당 19,400,000원이 되겠습니다.다만, 자녀가 10년 이내 문의주신 질문자분과 배우자에게 증여받은 사실이 있는 경우 합산하여 신고하여야 하므로 통념 상 인정되는 생활비, 학자금, 용돈을 제외한 현금 또는 재산을 증여한 이력이 있으시면 이를 합산하여야 함에 유의하시길 바랍니다. 도움이 되셨길 바랍니다.
세금·세무 / 증여세
25.11.10
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여러 곳에서 급여를 받는다면 종합소득 신고로 진행해야 하나요?
안녕하세요. 부창윤 세무사입니다.문의주신 경우 2가지 방법이 있습니다.연말정산은 각각 따로 진행하되, 종합소득세 신고 시 합산하여 정산하는 방법 주된근무지에 종된근무지 원천징수영수증을 제출하여 합산하여 연말정산하는 방법1의 경우 반드시 종합소득세 신고를 진행하셔야 하며, 미이행 시 무신고가산세가 부과될 수 있습니다. 이 때 연말정산은 약식으로 진행하시고 연말정산간소화자료 및 기타 소득,세액공제 서류에 대한 반영은 종합소득세 신고 시 한 번에 하셔도 무방합니다.2의 경우 종된 근무지의 원천징수영수증과 연말정산 서류를 주된 근무지에 제출하시면 합산하여 연말정산을 진행하고 종합소득세 신고를 하실 필요가 없습니다.다만, 사측에 이중근로 사실을 밝히기 어렵다면 1의 방법으로 진행하시는 것이 좋습니다. 도움이 되셨길 바랍니다.
세금·세무 / 연말정산
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중소기업 청년 소득세 감면 최초 취업일
안녕하세요. 부창윤 세무사입니다.이직 전 회사에서 감면을 받지 않았다면 재취업(이직)일을 기준으로 감면기간을 기산하여 감면받을 수 있습니다.즉, 25년 11월부터 5년간 중소기업 청년 취업자 소득세 감면을 받을 수 있는 것입니다. 따라서, 근로자의 이직 당시 청년 요건(만 35세미만)을 충족한다면 중소기업취업자소득세감면신청서를 근로자에게 제출받아 홈택스로 감면명세서를 제출하시면 됩니다. 다만, 근로자가 직접 경정청구를 하여 감면을 받은 경우 최초 취업일을 기준으로 하는 것이므로 감면받은 사실이 있는지 확인해보시는 것이 좋습니다. 도움이 되셨길 바랍니다.
세금·세무 / 연말정산
25.11.10
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