안녕하세요? 이용연 세무사 입니다.
기타 세금상담
Q. 매장에서 계좌이체를 개인 계좌로 받고, 그 후에 사업자계좌로 옮겨도 되나요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 대표세무사 입니다.개인사업자가 재화 또는 용역을 공급하고 그 대가를 사업용계좌가 아닌 개인 계좌로 입급받는 경우 현금영수증 의무발급 사업자는 현금영수증을 발행 교부를 해야 합니다.만약, 개인 계좌로 입금을 받은 경우 세금 신고시에 매출 누락이 되지 않도록 주의를 해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
기타 세금상담
Q. 4대보험 직원 이직처리 방법 문의드립니다.
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.사업자가 해당 사업장을 폐업하고 새로운 사업자가 당해 사업을 양수하여 영위하려는 경우 종전 사업자는 소속 종업원에 대한 4대보험 자격상실 신고를 4대보험 공단에 해야 합니다.한편 새로운 사업자는 종전 사업장 직원을 그대로 채용하는 경우 4대보험 자격 취득신고를 4대보험공단에 해야 합니다답변이 도움이 되기를 바랍니다.
증여세
Q. 아파트분양권 증여시 증여세가 얼마나 될는지요 ?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.어머니가 수분양받은 아파트 분양권을 자녀에게 증여하는 경우 증여일 현재 실제로 납입한 금액과 중도금 대출받은 금액, 프리미엄 가액을 포함하여 증여재산가액을 결정후 수증자인 자녀의 주소지 관할세무서에 증여세 신고 납부를 해야 합니다.이 경우 자녀가 분양권 증여받는 데 따른 증여재산가액에 대하여 증여세 납부할 세액과 향후 납입할 수분양대금을 예상하여 분양권 증여와 함께 현금을 함께 증여하는 것이 도움이 될 수 있습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
연말정산
Q. 직원이 소득세가 너무 많다고 합니다 !
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.현행 세법상 만 15세 이상 만 34세 이하의 청년이 근로계약 체결일 현재 중소기업에 취업하는 경우 5년 이내의 발생 소득에 대하여 90%(세액감면 한도 200만원)의 범위내에거 중소기업 취업자에 대한 소득세 감면 규정을 적용받을 수 있습니다.따라서 세액감면 대상 여부 확인하여 적용 여부 검토하시기 바랍니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
증여세
Q. 부모님, 형제로부터 받은 증여의 경우 신고해야하나요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.자녀가 부모님으로부터 소급하녀 10년 이내에 현금, 예적금, 부동산 등을 증여받는 경우 합산한 증여재산가액에서 증여재산공제 5천만원(미성년자는 2천만원)을 공제하게 되며, 증여재산가액이 증여재산공제액보다 더 큰 경우 증여세 신고 납부를, 더 적은 경우 증여세 신고만 하면 됩니다.이 경우 2024.01.01. 이후 증여받은 재산에 해당하고 자녀의 혼인일 전후 2년 이내에 해당하는 증여인 경우 혼인증여재산공제 1억원(소급하여 10년 이내에 증여받은 재산이 없는 경우 5천만원 일반증여재산공제 별도)을 공제받을 수 있으며, 증여세 신고서에 관련 증빙 첨부하여 증여세 신고 납부를 해야 합니다.기타 친족에게서 증여받은 경우에도 증여세 신고/납부를 하는 것이 도움이 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 부동산 가족간 거래했는데요 자금거래내역 증빙관련 문의합니다
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.자녀와 부모님이 부동산 매매거래를 하는 경우 세법상 특수관계자간의 매매거래에 해당함으로 인해 해당 부동산의 시가와 취득자의 취득자금 출처에 대하여 관할세무서 또는 지방국세청에서 소명요구 또는 세무조사시 확인을 할 것입니다.이 경우 자녀가 부모님 소유 부동산을 매수하는 경우 자녀의 취득자금에 대한 출처, 즉 자녀 본인의 부동산 양도대금, 근로소득금액 또는 사업소득금액, 증여받은 현금 및 예적금 등, 금융회사 대출 채무, 전세보증금 승계액, 사인간 채무 차입금 등에 대한 금융거래 증빙을 제출해야만 합니다.취득자인 자녀가 부동산 취득자금에 출처를 소명하지 못한 경우 증여세가 과세될 수 있습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
연말정산
Q. 월세 계약 때 월세 연말정산을 하지 않았으면 좋겠다고 하시는 집주인이 있어요.
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인인 근로소득 연말정산시에 무주택 세대주로서 당해 과세기간의 근로소득 총급여액이 8천만원(2023년 귀속분까지는 7천만원) 이하인 걍우 당해 과세기간에 지급하는 월세액에 대해 15% 또는 17%의 월세액 세액공제를 적용받을 수 있습니다.이 경우 주택을 임대하는 주택임대자가 1세대 1주택이고 주택공시가격 12억원 이하인 경우 주택임대보증금, 월세 등을 수령하다고 하더라도 소득세법상 주택임대소득에 대하여 소득세가 과세되지 않는 것이며, 주택임대자가 1세대 2주택에 해당하나 주택임대보증금만 받는 경우 주택임대소득에 대하여 소득세가 과세되지 않는 것입니다.따러서, 주택임대자가 상기 요건 충족하는 지 여부 등을 미리 확인해 보시기 바랍니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 가족간 차용증 어떻게 작성하면 될까요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.자녀 또는 며느리가가 부모님(또는 시부모님)으로부터 2.17억원 이하의 자금을 무이자로 차입하는 경우 이자를 지급하지 않는 자녀 또는 며느리에게 증여세를 과세하지 않습니다.이 경우 차용증 작성 및 날인, 계좌 대 계좌로 입금, 향후 자녀 또는 며느리가 본인의 재산, 소득으로 차입금을 상환해야 합니다.이 경우 자녀 또는 며느리는 정기적으로 또는 수시로 차입금을 상환해야만 합니다.이전에 부모님에게 자금을 증여한 것인 지 또는 대여한 것인 지 여부는 자금 입금 경위, 이자 지급, 부모님의 소득 발생 여부 등을 종합적으로 고려해 보아야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 배우자에게 담보제공한 아파트를 매도하고 대출을 상환하면 증여인건가요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부인이 남편 명의 아파트를 담보로 금융회사로부터 대출을 받은 이후에남편이 해당 아파트를 양도하면서 부인 명의의 대출금을 남편이 상환하는경우 이는 채무면제이익에 해당되어 부인에게 증여세가 과세될 수 있습니다.이 경우 수증자인 부인은 증여받은 날(=채무면제일)로부터 3개월이 되는 날이 속하는 달의 말일까지 증여세 신고 납부를 해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 2년미만 거주 양도소득세 질문드려요
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 아파트를 취득한 날로부터 2년이 경과하기 이전에 유상으로 양도하는 경우 양도소득세가 괴세됩니다.이 경우 양도가액에서 취득가액과 취득세, 법무대행비, 국민주택매각차손, 대법원 수입증지대, 대한민국 인지세, 취득시 및 양도시의 중개수수료 등은 필요경비 처리가 되는 것입니다.주택 양도시 상가 보유 여부는 주택 양도에 따른 양도소득세 산출에영향을 주지 않습니다.관련 서류 징구하여 세무사 님에게 보다 자세한 세무자문을 받아 보시기바랍니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.