세법에 관한 모든 컨설팅을 제공해드릴 수 있는 세무사
부가가치세
Q. 화물사업자 폐업신고 몬의드립니다.
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.(1) 9월 25일 폐업 부가세 신고시 2,300,000원 중 절반의 금액인 1,150,000원은 반납대상으로 판단됩니다.(2) 폐업일 전에 차량을 매각하신 경우 매각일을 공급시기로 하여 세금계산서 발행이 가능합니다.감사합니다.
부가가치세
Q. 어제마감일인데 수정발행해도 가산세 안나오나요?
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.말씀해주신 취소세금계산서의 공급시기는 8월말일자로 판단되므로 특별한 문제는 없는 것으로 판단되며 가산세 또한 없을 것으로 보입니다.감사합니다.
법인세
Q. 법인 가지급금과 가수금 상계가능한가요?
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.가지급금 인정이자 계산시 가수금에 해당하는 금액은 공제하여 계산하시면 되겠습니다. 가지급금과 가수금은 서로 상계가 가능합니다.감사합니다.
법인세
Q. 대표자 사망으로 인한 법인 폐업시 법인세 신고기간
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.법인세 신고는 폐업 여부에 관계 없이 해산등기전까지는 매년 법인세 신고를 진행하시면 되겠습니다. 즉 해산전까지는 25년 사업연도에 대해 26년 3월말일까지 법인세 신고를 하는 경우 특별한 문제는 발생하지 않을 것으로 보입니다.감사합니다.
부가가치세
Q. 화물사업자 폐업시 문의드립니다.(세금계산서)
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.(1) 사업과 관련하여 사용한 화물차를 매도하는 경우 세금계산서 발행대상에 해당할 것으로 보입니다.(2) 폐업 부가세 신고시 매입세액공제 받으신 화물차에 대한 간주공급액을 계산하여 납부하신 경우로서 형식적이 아닌 실질적으로 폐업을 한 것이 확실한 경우 폐업일 이후에는 세금계산서를 발행하지 않아도 될 것으로 판단됩니다.감샇바니다.
부가가치세
Q. 면세법인 직원카드사용 부가세 공제?
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.(1) 면세 매출만 있는 경우 관련 지출내역 또한 면세사업과 관련된 것이어서 부가세 공제가 어려워 보입니다.(2) 직원의 업무용승용차도 마찬가지로 관련 비용은 매입세액 불공제 대상에 해당합니다.감사합니다.
기타 세금상담
Q. [문의] 부동산 중개수수료 현금영수증 발행 필수여부 문의합니다
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.(1) 특별한 세무적인 위험은 발생하지 않을 것으로 보입니다.(2) 어떤 방식으로든 경비처리에 반영하지 않는 경우라면 현금지급이든 계좌이체지급이든 무방해보입니다.중개수수료를 납부하고 현금영수증을 발행 받는 경우 신용카드 소득공제 적용이 가능하니 참고를 부탁드립니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 친구 간 계좌이체에 대한 세금 부과에 대하여
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.친구는 친족이 아닌 제3자이므로 원칙적으로 친족에게 적용되는 증여재산공제 없이 증여액 전액에 대하여 증여세가 발생하게 됩니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 해외주재원 배우자 양도세 비과세 여부 확인
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.비거주자는 원칙적으로 1세대 1주택 비과세 적용이 어려운 것이나 예외적으로 출국 후 2년 이내에 양도하는 경우 비과세를 적용해주는 규정이 있습니다.귀하가 비거주자에 해당하는 경우 비과세 적용이 어려워보이나 만약 국내법인이 직간접적으로 100% 출자한 해외현지법인에서 근무하시거나 국내법인의 국외사업장에서 근무하시는 경우 거주자에 해당하여 비과세 적용이 가능합니다.감사합니다.
증여세
Q. 배우자 간의 금전 송금을 증여로 보는 기준이 뭔가요?
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.말씀하신대로 공동의 생활비로 사용하기 위해 이체하는 금액은 증여세 과세대상에 해당하지 않습니다. 증여에 해당하는지 여부는 각각 상황마다의 사실관계에 따라 다를 것이며, 증여세가 비과세되는 금액(생활비 등), 착오송금으로 다시 돌려주는 금액, 금전을 대여하는 금액 정도를 제외하면 전부 증여에 해당한다고 보시면 되겠습니다.감사합니다.