안녕하세요 황호균 전문가입니다.
Q. 법인에 장부에 선급금이 아주옛날부터 잔액이 남겨서 오는것이 있다면 정리하려면 어떻게 처리하나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.당초 선급금이 어떤 사유로 계상되었는지 확인해주셔야 합니다.대표자께서 가져간 금액을 선급금으로 계상하였다면 가지급금으로 처리하여야 합니다.반면 비용으로 지출된 금액을 선급금으로 계상하였다면 전기오류로 정리해주시면 됩니다.
Q. 연말정산 월세세액공제 누락 종합소득신고때 가능할까요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.네, 종합소득세 신고를 통해 연말정산에서 누락된 공제를 추가할 수 있습니다.다만, 월세세액공제를 적용받기 위해선 질문자님의 소득으로 사모님께서 월세를 대납하였다는 근거서류를 구비해놓으셔야 합니다.
Q. 부가세때 면세매출 현금건별부분 누락되어서 법인세때 추가로 수입금액 잡으려고 하는데
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.면세 기타매출로 신고한다면 가산세 부담이 없을 것이므로 가능하시다면 부가가치세 신고를 다시한번 진행해주시는 것이 좋습니다.부가세 재신고를 하는 것이 번거롭고, 금액이 크지않은 경우 (차)현금 / (대)잡이익 으로 처리하여도 무방합니다.
Q. 간이과세자 부가세 폐업부가세 신고시 불공명세서
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.어떠한 오류가 뜨는지 첨부해주시면 보다 정확한 답변이 가능하십니다.우선 간이과세자의 경우 공제받지못할 매입세액명세서 작성이 어렵습니다.또한 간이과세자의 경우 매입세액 공제여부와 무관하게 부가가치세가 포함된 전액에 대하여 전표에 입력해주셔야 합니다.(간이과세자는 부가세 예수금 및 대급금이 발생하지 않습니다)
Q. 종합소득세 적격증빙 자료 문의드려요
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.아쉽게도 거래명세표는 적격증빙에 해당하지 않습니다.다만 거래명세표, 송금증 및 실물자산 사진 등으로 거래사실이 입증되는 경우 비용처리는 가능합니다.(증빙불비 가산세는 부과될 수 있습니다)