진심으로 소통하는, 고유빈 세무사입니다.
종합소득세
Q. 금융소득종합과세 대상자인지 알 수 있는 방법은?
안녕하세요. 고유빈 세무사입니다.금융소득 종합과세 대상자는 1년 간 이자소득과 배당소득을 합산하여 2천만 원을 초과하는 자입니다. 2024년 귀속 종합소득세 신고기한인 2025년 5월 홈택스를 통하여 금융소득 종합과세 대상자 여부를 확인하실 수 있습니다. 그 외에 미리 확인해보시고 싶다면, 금융기관에서 발송하는 금융소득 명세서를 각 기관별로 파악하여 직접 전체 금융소득이 2천만 원을 초과하는지 여부를 확인해보셔야 합니다. 감사합니다.
종합부동산세
Q. 자가 거주용 오피스텔1채를 사서 보유하게 되면 매년 어떤한 세금이 발생하는것인가요?
안녕하세요 고유빈 세무사입니다. 오피스텔은 주거용, 업무용 여부에 따라 발생되는 세금이 상이합니다. 계약 당시 기존 오피스텔이 어떤 용도에 따라 세금이 발생되고 있었는 지를 판단해보셔야 합니다. 업무용으로 재산세가 발생되고 있던 오피스텔이라면, 취득 후 주거용으로 변동신고를 하셔야 주거용에 따른 재산세를 납부하실 수 있습니다. 다만 이 경우 주택수에 오피스텔이 포함되어 추후 취득세에서 주택 수가 합산되기에 추후 다른 주택의 취득 계획이 있는 경우 주거용 전환에 대한 구체적인 상담을 받아보시길 추천드립니다.만약 오피스텔을 주거용으로 보유하신다면, 재산세와 종합부동산세가 발생되며 종합부동산세는 1세대 1주택자의 경우 과세표준 12억원까지는 공제되어 발생되지 않습니다. 업무용의 경우 업무용재산세만 발생됩니다. 감사합니다.
종합소득세
Q. 소득금액이 이월된다는 것이 무슨 의미인가요?
안녕하세요. 고유빈 세무사입니다.소득세 및 법인세 계산 시에 결손금(= (-)소득금액)은 이월 될 수 있습니다. 소득금액의 계산은 총수입에서 총비용을 차감하여 계산되는 것이며, 수입이 더 커서 소득금액이 (+)로 계산될 경우에는 이월되는 것이 없고, 비용이 더 커서 소득금액이 (-)로 계산되는 경우 차기의 수입에서 공제하여 세금을 줄일 수 있습니다.(+)소득금액 자체가 이월된다는 표현은 소득세 및 법인세와 관련하여서는 이해하기 힘든 것 같습니다. 참고로, 소득세 및 법인세의 계산이 아닌 타 세금의 계산에서 이월과세, 과세이연 등의 표현이 있으나 특정적인 사안에서 적용되는 것으로 귀하께서 말씀하신 사항이 일반적인 경우라면 적용되지 않을 것으로 생각됩니다.추가적인 사실관계에 대해 설명을 남겨주시면 더 구체적으로 답변드리겠습니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 보험설계사 연봉1억1천 세금문의요
안녕하세요. 고유빈 세무사입니다.수입금액이 7,500만원 이상인 보험설계사님의 경우에는 복식부기의무자로서 회계장부를 작성하여 종합소득세 신고를 진행하셔야 합니다.평소에 3. 3%를 공제 후에 지급받으시는 것은 원천징수가 진행된 것이고, 이에 대해 1년 총 소득을 종합하여 다음 해 5월 달에 종합소득세 신고를 진행하시게 됩니다.복식부기 장부는 직접 작성하는 것이 쉽지 않은데, 이를 하시지 않는 경우 5월 달에 소득세 및 가산세가 크게 발생할 수 있으니 세무사에게 장부 기장을 의뢰하여 미리 관리하시기를 추천드립니다.감사합니다.^^
증여세
Q. 세대주와 세대원간의 전세 보증금을 빌려준 경우에도 차용증을 써야 하나요?
안녕하세요. 고유빈 세무사입니다.원칙적으로 금전의 경우 증여재산의 반환이 이루어지지 않아 각각 증여로 보는 것입니다. 다만, 해당 건은 착오송금으로 보이고 1천만 원의 증여가 발생한 것으로 보입니다. 직계존속으로부터 10년 누계액 5천만 원까지는 증여세가 발생하지 않아 1천만 원의 증여라 하여도 증여세는 발생하지 않는 것입니다.해당 거래를 차용거래로 인정받기 위해서는, 차용 당시 작성한 차용증 및 실제 상환내역 등이 존재해야 합니다. 실질이 증여가 아니고 차용이라면, 지금이라도 차용증을 1천만 원에 대해 구체적인 상환계획을 담아 차용증을 작성하시고 차입금을 꾸준히 변제하시는 것이 차선의 선택이라고 생각됩니다.감사합니다.
연말정산
Q. 월급 받고있는데 세금이 달라요 이유좀알려주세요
안녕하세요. 고유빈 세무사입니다.월급에서 차감되는 항목은 4대보험과 근로소득 간이세액표에 따른 원천징수세액입니다.4대보험의 가입여부에 따라 차감되는 금액이 다를 수도 있고, 근로소득 간이세액표에 따라 산정된 원천징수세액이 달라 차감되는 금액이 다를 수도 있습니다.4대보험을 비교 대상인 2분 모두 가입하셨다 가정할 때, 근로소득 간이세액표에 따라 산정된 원천징수세액이 달라 차이가 날 수 있는데, 근로소득 간이세액표상 원천징수세액의 산정은 부양가족에 따라 차등적으로 적용되므로 이 부분에서 차이가 발생할 수 있습니다.말씀하신대로, 원천징수세액은 이후 연말정산 시 기납부세액으로 공제되어 납부할 세액이 줄거나, 환급받을 세액이 늘어날 수 있기에 결국 월급에서 얼마를 차감하더라도 1년 기준으로 보면 개인이 낼 종합소득세 초과분은 돌려받기에 차이가 없기는 합니다. 감사합니다. ^^
연말정산
Q. 연말정산 소비실적에서 소득공제될 때 연소득25% 이하까지는 어떤결제를 해도 상관없나요?
안녕하세요. 고유빈 세무사입니다.총 급여의 25% 이하까지는 소득공제가 적용되지 않습니다. 따라서 해당 부분에 대해서는 어떤 결제수단에 따라 결제하시더라도 적용되지 않는 것은 동일합니다. 가장 좋은 방법은 연 소득의 25% 이하금액까지는 소득공제율은 낮지만 혜택이 좋은 신용카드를 발급하셔 사용하시고, 초과부분에 대해서는 소득공제율이 높은 체크카드를 사용하시는 것입니다. 감사합니다.
종합소득세
Q. 미국주식에서 세금은 몇 %나 떼어 가나요?
안녕하세요. 고유빈 세무사입니다.해외 상장주식에 투자하여 매매하는 경우 연간 매매차익과 매매손실을 상계한 금액이 250만원을 초과하는 경우 22%(양도소득세 20% + 지방소득세 2%)의 세율을 적용하여 양도소득세를 신고 및 납부하셔야 합니다.예를들어 연간 해외주식으로 실현한 차익이 1천만 원이라 가정 시, 250만 원을 제외한 750만 원에 대해 22%를 적용한 165만 원의 세금이 발생하는 것입니다. 감사합니다.
증여세
Q. 미성년자 자녀에 대한 증여나 증여세를 신고하는 과정 필요서류
안녕하세요. 고유빈 세무사입니다.증여대상이 되는 자산에 따라 다르지만, 금전으로 증여하시는 경우 필요한 서류는 다음과 같습니다.따로 법정대리인 증명서류는 필요하지 않습니다. 1) 계좌이체내역2) 가족관계증명서3) 증여세 신고 및 계산서 감사합니다.
종합소득세
Q. 종합소득세 경비 처리 문의드립니다.
안녕하세요. 고유빈 세무사입니다.안타깝지만 인건비를 지급한 내역만으로는 원칙적으로 비용처리를 할 수 없습니다. 프리랜서 등 소득자에게 지급하는 인건비에 대해서는 매월 원천징수세액에 대한 신고 및 납부를 진행해야 하며, 지급명세서의 신고도 이루어져야 합니다. 물론 홈택스 및 회계 프로그램 상에서 신고를 안한 경비를 적용하여 종합소득세 신고를 넣을 수는 있겠지만, 비용으로 기재한 인건비에 대하여 세무서에서 소명 요청이 오는 경우에 원천세 무신고 및 납부불성실, 지급명세서 미제출 가산세 등을 부담하셔야 합니다. 따라서, 가장 좋은 방법은 원칙대로 인건비에 대한 신고의무를 진행하시고 비용으로 기재하시는 것입니다. 감사합니다.