세금·세무
부가가치세
- 부가가치세세금·세무청초한재규어38대손세액공제 경정청구시 가산세 문의안녕하세요.당사는 A거래처에게 용역을 제공하고2012.06.22 발행받은 어음 700,199,086원(VAT포함)에 대하여 회수하지 못함.A거래처는 2014년 04월 28일 파산선고를 받고 2024년 02월 19일 파산폐지 결정 확정을 받음.2012.06.22로부터 5년이 지난 날이 속하는 과세기간에 대한 확정신고 기한에 2014.04.28 파산선고를 근거로 대손세액공제를 신청했어야 하는지? 아니면 파산폐지 결정 확정을 받은 2024.02.19일이 대손이 확정된 날이 맞는지?2024.02.19이 대손이 확정된 날이 맞다면 24년 1기 확정 대손세액공제 경정청구가 가능한지?대손세액공제 경정청구가 가능하다면 납부하는 가산세는 어떤 항목들이 있는지?1명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무탈퇴한 사용자부가가치세 신고 시 주의할 점은 무엇인가요?사업을 처음 시작하면서 부가가치세 신고를 준비하고 있습니다. 부가가치세 신고 시 주의해야 할 점이나 자주 발생하는 실수, 그리고 신고 절차에 대해 자세히 알고 싶습니다.1명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무세련된고라니182아래 사유의 기한 후 세금계산서 취소시 매입자 가산세가 발생할까요??안녕하세요거래처에서 공급시기를 착오하여 7월로 세금계산서를 발행하였는데계산서 발행기간 종료 후 수정세금계산서 발행시 매입자에게 가산세가 발생할까요?저희가 매입하려는 재화의 공급은 8월입니다.2명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무종종굉장한노송나무개인사업자 환급 받은 부가세 폐업할 경우개인사업(임대X)을 위해 상가를 분양 받으면서 부가세를 환급 받았습니다.개인 사정으로 운영하지 못하고 1년 동안 공실을 유지하였는데 폐업할 경우 부가세는 무조건 반환하여야하나요?부가세 반환 규정은 어떻게 되나요?3명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무인자한숲새191부가세 확정 신고 후 기한 후 신고 하라는 연락을 받았습니다안녕하세요개인 사업장을 운영하고 있습니다.이번 1기 확정 부가세 신고를 정상적으로 하였는데,기한 후 신고 대상이라고 카톡으로 국세청에서 메세지가 왔습니다.그냥 무시해도 되는걸까요?? 아니면 추가로 확인해봐야할 사항이 있을까요??1명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무대단한레아289이 경우에도 사업자수입이 연간 4800만원 미만이면 부가세 납부 면제 대상인가요?현재 사업자등록을 내고 사업을 하는 간이과세자입니다.그리고 동시에 프리랜서 소득도 있습니다.연매출 4800미만이면 부가세 납부 면제 대상이라고 알고 있는데, 저의 경우처럼 사업자소득과 프리랜서소득 두 가지가 동시에 존재하는 경우 아래와 같이 계산하는 것이 맞나요?부가세가 발생하는 사업자수입이 총 4500만원이고, 프리랜서 수입이 2000만원이라고 하면,합산 수입금액은 6500만원이지만 사업자수입만 적용했을 때는 4800만원 미만이이므로4500만원에 대해서만 부가세 신고를 하고, 간이과세자로써 여전히 부가세 납부 면제 대상이 맞는지요?답변 부탁드립니다.1명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무정중한물총새210신입사원 교육 훈련비에 대해서 궁금합니다신입사원 교육 훈련비에 대해서 궁금합니다기존에 사업장을 운영중 이라면 사원들의 교육을 교육훈련비로 책정할수가 있잖아요그런데 신설로 창업준비중인 회사들은사업자를 내기전에 사원들을 채용하기전에무료로 교육을 시켜 교육이 끝나면 채용 하는경우가 있잖아요이럴때는 사업자를 내기전 교육에 속하잖아요이럴때도 교육 훈련비로 잡을수 있나요 ?1명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무탈퇴한 사용자아파트 승강기 사용료는 현금영수증이 안되나요?인테리어 공사나 이사 시에 아파트에서 승강기이용료를 받고 있습니다. 부가세 포함된 금액을 받고 있는데, 이때 현금영수증 처리가 가능한가요? 만약 불가하다면 부가세를 포함한 금액으로 지불하는게 맞는건지도 궁금합니다.1명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무때론엄숙한연설가일반임대사업자 약 3년반 임대사업 영위하던 중, 10년 이내 매도하여 중도 폐업시 부가세 어떻게 반납하면 되는지 궁금합니다.?오피스텔 일반임대사업 중 10년 못 채우고 매도하게 된 경우분양 받았을 당시(분양권 전매하여 매수하여 매입세액공제 일부 약 600만원 가량 환급 받음) 환급 받았던 부가세 반납하는 걸로 들었습니다. 여기까지는 금액도 알고 이해하였는데요.1. 현재 일반임대업 약 4년차 영위중인 상황인데, 10년 다 못 채운 기간(약 6년)에 대한 잠정적 부가세도 납부해야 하는게 맞는지요?? 어디 단톡방 같은데서 들은거 같습니다..맞다면 잠정 납부해야 될 부가세가 어떻게 책정되는 것인지요??2. 매도 계약서는 현재 쓴 상태인데 잔금일에 폐업한 후 당일 즉시 납부하고 싶은데 세무서 가서 하면 금액 산정해서 바로 알려주고 납부하면 될까요??이상 질문 외에도정상 납부 후 위해 알아야 할 사항 있으면 회신 부탁 드립니다. 손실 매도인 케이스라 양도소득세는 없을꺼 같아서 그건 안여쭈어 봤습니다. 미리 감사합니다. 꾸벅1명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무잘웃는할미새261쏘카에서 경차를 렌트한 경우 부가세 공제 가능한가요?업무용으로 사용한 차량이며, 경차를 대여했습니다.쏘카에서 경차를 렌트한 경우차량 렌트비와 유류대 모두 매입세액 공제 가능한가요?1명의 전문가가 답변했어요