안녕하세요 세무사 송윤경입니다.
Q. 세금계산서 발급가능한 간이과세자가
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.세금게산서 발급 간이과세자의 7월 예정신고시에는 상반기매출이 4700만원이여도 연간 환산하지 않습니다.4800만원 미만이면 납부면제가 됩니다.답변이 도움 되시길 바랍니다.더 궁금하거나 추가 질문은 당사 사무소를 방문 바랍니다. 방문 상담은 무료입니다.
Q. 개인사업자 대표 월세 임차료 비용 처리가능문의
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.원룸을 얻어 생활하려는 원룸 월세비용 임차료로 비용처리가 가능하지 않는 것으로 판단 하시면 됩니다.답변이 도움 되시길 바랍니다.더 궁금하거나 추가 질문은 당사 사무소를 방문 바랍니다. 방문 상담은 무료입니다.
Q. 일반음식점을 운영하는 법인사업자의 경우 현금영수증 의무발행 여부
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.숙박 및 음식점업 중 현금영수증의무발급업종은 아래에 규정된 업종만 해당 합니다.일반음식점은 의무발급업종이 아닌 소비자상대업종으로서 현금영수증을 발급해야 합니다.둘의 차이는 의무발급업종에 해당하면 10만원 이상의 거래건에 대해 소비자가 원하지 않아도 자진발급번호로 반드시 발급해야 하면 것이며일반음식점(소비자상대업종)은 소비자가 현금영수증 발급을 원하면 금액에 상관없이 발급해야 합니다. 소비자가 원하지 않으면 발급 하지 않아도 됩니다.가. 일반유흥 주점업(「식품위생법 시행령」 제21조제8호다목에 따른 단란주점영업을 포함한다)나. 무도유흥 주점업다. 일반 및 생활 숙박시설운영업라. 출장 음식 서비스업마. 기숙사 및 고시원 운영업(고시원 운영업으로 한정한다)바. 숙박공유업답변이 도움 되시길 바랍니다.더 궁금하거나 추가 질문은 당사 사무소를 방문 바랍니다. 방문 상담은 무료입니다.
Q. 부가세 분할납부 관련에 관한 질문입니다.
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.법정 규정 상 23일 신청이면 법 규정 위반입니다. 22일까지 신청 했어야 합니다. 그러나 세정지원으로 받아 주는 조사관이 대부분입니다.그래도 늦었다고 안받아 주는 조사관도 있습니다. 상부의 결재가 필요한 사항이기 때문입니다.90일 이내에서 납부기한연장이 가능합니다. 그 금액 전부를 90일 뒤에 납부 하겠다고 해도 됩니다. 그러나 지금까지 법에도 없는 부가가치세 분납(=납부기한 연장)을 신청 해 볼 때 일부는 25일 이전(일부 금액의 납부를 신청일 당일에 납부)에 납부를 바라는 조사관들이 많았습니다.사유는 다양 합니다. 사유는 조사관이 판단할 일입니다. 일단 "제 경우엔 빚으로 인한 생활고인데"는 법정 사유가 아닙니다. 그러나 해줄 수 있을 것입니다. 빚이 있으면 세금을 안 낸다고 생각하는 조사관이 많습니다. 그래서 세금부터 내라고 합니다.답변이 도움 되시길 바랍니다.
Q. 부동산 임대 사업 부가가치세 신고에 대해 궁금합니다
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.임차인에게서 월 60만원과 6만원의 부가가치세를 받았으면 세금계산서(전자세금계산서 포함) 공급가액 60만원, 세액 6만원으로 하여, 부가가치세 신고를 해야 합니다.일반과세자인 것으로 보이니, 1년에 두번 신고 납부해야 합니다.각 부가가치세 신고시 360만원의 과세표준과 36만원의 세액을 신고 해야 하며, 1천만원에 대한 간주임대료도 계산하여 부가가치세를 신고하고 납부 해야 합니다.현재 시행중인 법상 간주임대료는 7월 신고시 1천만원X3.1%*181/365로 계산하여 과세표준 및 세액 신고를 해야 합니다.납부할 세액은 36만원 + 간주임대료의 10%가 될 것입니다.질문의 내용상 간주임대료에 대한 부가가치세 납부가 과세 신고되는 것으로 보입니다.임차인은 비용처리 및 부가가치세 매입세액공제를 받을 수 있습니다. 당연히 임차인은 절세가 됩니다.답변이 도움 되시길 바랍니다.더 궁금하거나 추가 질문은 당사 사무소를 방문 바랍니다. 방문 상담은 무료입니다.