안녕하세요? 이용연 세무사 입니다.
증여세
Q. 출산 증여공제 가능한지 문의드립니다
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.수증자가 거주자인 경우 2024.01.01. 이후에 자녀를 출산한 경우 자녀 출산증여재산공제 1억원을 공제 적용할 수 있습니다.이 경우 자녀의 출산일이 2024.01.01. 이후이어야 하고, 자녀의 출산일 이후 2년 이내에 증여받는 재산에 해당되어야만 자녀 출산증여재산공제 1억원을 적용받을 수 있습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
증여세
Q. 빌라 가족명의로 증여세 질문드립니다!!
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.자녀 명의 주택을 어머니에게 무상으로 증여하는 경우 해당 주택에 대한 부동산 증여 등기 접수일로부터 3개월이 되는 날이 속하는 달의 말일까지 어머니는 어머니의 주소지 관할세무거에 증여세 신고 납부를 해야 합니다.이 경우 해당 주택에 대한 시가(매매사례가액, 감정평가액 등)를 기준으로, 시가가 없는 경우 상증세법상 주택공시가격 등을 기준으로 증여재산가액을 확정 후 증여재산공제 5천만원을 공제 적용하여 증여세 신고 납부를 해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
종합부동산세
Q. 비규제 6억 이하 아파트 자금출처소명 나올수 있나요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.법정혼인을 한 이후 소득이 많지 않은 부인 등이 6억원 이하 아파트를 유상 취득하는 경우 세무서 등의 자금출처 소명 또는 자금출처 세무조사를 받는 경우에 해당 자금이 남편에게서 증여받은 자금이고 그 금액이 6억원 이하인 배우자 증여재산공제 6억원을 공제하게 되며, 증여재산가액이 배우자 증여재산공제액보다 더 적은 경우 증여세 과세미달로서 증여세 신고 의무는 있으나 납부의무는 없습니다.향후 자금출처 소명 또는 자금출처 세무조사시에 세액 추징 등은 없으리라 예상됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
상속세
Q. 상속세와 증여세에 대해 질문드립니다.
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.미혼인 피상속인(=돌아가신분, 여기서는 외삼촌)의 사망 등의 원인으로 피상속인의 재산, 채무 등이 상속인에게 상속이 되는 경우 상속인은 피상속인의 주소지 관할세무서에 상속세 신고 납부를 해야 합니다.이 경우 피상속인이 미혼인 경우 피상속인의 상속재산가액이 2억원 이하인 경우 상속세 과세미달로서 상속인은 상속세 신고만 하면 됩니다.상속인이 피상속인의 재산을 상속받은 이후 상속재산을 기부하거나 사용해도 법적인 문제는 없습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 부동산 양도세 계산 헷갈려서요 기준이 무너가요
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.세법상 1세대가 양도일 현재 1주택에 해당하고 소득세법상 1세대1주택 비과세요건(2년 이상 보유 + 2017.08.03. 이후 조정대상지역내 주택을 취득한 경우 2년 이상 거주)을 충족하고 양도하는경우 양도가액 12억원까지의 양도차익에 대해서는 양도소득세가비과세될 수 있습니다.이 경우 1세대 1주택이라고 하더라도 1세대 1주택 비과세요건 충족후 양도에 따른 양도가액 12억원 초과 양도차익에 대해서 3년 이상보유시 1년당 4%(10년 이상 보유시 최대 40%) 보유에 따른 장기보유특별공제와 2년 이상 거주시 거주 1년당 4%(10년 이상 거주시최대 40%)의 거주기간 장기보유특별공제를 적용 차감하며, 양도소득세 과세구간에 따른 양도소득세 세율 6~45%가 적용되는 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 래퍼럴 관련 세금에 대해 정확히 알고싶어요
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인 등이 가상자산거래소에서 타인 등을 추천하여 가상자산거래소로부터 받는 래퍼럴 수익은 사업소득의 일종으로서 가상자산거래소는개인 등에게 지급시 3.3%의 세금을 원천징수하며 가상자산거래소는지급일의 다음달 10일까지 원천징수한 세금을 세무서, 지방자치단체에납부를 해야 합니다.이후 가상자산거래소는 사업소득 지급일의 다음달 말일까지 관할세무서에'사업소득 간이지급 명세서'를 반드시 제출해야 하빈다.한편 소득자인 개인은 다음해 05월(성실신고대상자는 06월) 말일까지소득자인 개인의 주소지 관할세무서에 다른 소득과 합산하여 소득세 확정신고 납부를 해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 형제 간 부동산 매매 관련 증여, 매매 어떤 것이 나을까요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.형제간에 부동산을 매매 또는 증여하려는 경우 해당 부동산의 시가를먼저 확정해야 하며, 유상 매매시에는 양도/양수 대금을 계좌를 통해수령/지급해야 하며, 증여받는 경우 부동산 증여등기 접수일로부터3개월이 되는 날이 속하는 달의 말일까지 수증자인 형제의 주소지 관할세무서에 증여세 신고 납부를 해야 합니다.이 경우 부동산을 양도하는 것이 유리할 지 또는 증여하는 것이 유리할지 여부를 결정하기 위해 관련 공부 징구하여 세무사 님에게 보다 자세한세무자문을 받아 보시기 바랍니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 해외 주식으로 수익을 얻으면 양도세 신고를 해야하나요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.거주자인 개인이 해외 국가에 소재하는 해외 증권거래소 등에 상장되어 있는 해외상장주식을 취득하여 당해 과세기간에 유상으로 양도하는 경우 연간 순양도차익(=연간 양도차익의 합계액 - 연간 양도차손의합계액)이 250만원을 초과하는 경우 양도자는 다음해 05월 01일부터05월 31일까지 양도자의 주소지 관할세무서에 해외상장주식 양도에 따른양도소득세 확정신고 납부를 해야 합니다.또한 해외상장주식 양도에 따른 양도소득세분 지방소득세 신고 납부도05월 31일까지 해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 신축 아파트 구매에 따른 기존 상속 아파트 매도 시 양도세문제
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.1세대가 상속받은 주택이 있는 상태에서 추가로 신축아파트를 취득하려는경우 소득세법상 일시적 2주택 비과세특례가 적용되는 종전주택(여기서는상속주택을 말함)을 먼저 양도하는 경우 양도소득세가 비과세될 수 있습니다.이 경우 소득세법상 비과세특례 적용되는 종전주택에 대한 일시적 2주택비과세특례 규정은 다음과 같습니다.1) 종전주택을 취득한 날로부터 1년이 경과된 이후에 새로운 주택을 취득해야하며,2) 새로운 주택을 취득한 날(=잔금 지급일 또는 소유권 이전등기 접수일 중빠른 날)로부터 3년 이내에 종전주택을 양도해야 하며,3) 종전주택이 소득세법상 1세대 1주택 비과세요건(2년 이상 보유 + 2017.08.03. 이후 조정대상지역내 주택을 취득한 경우 2년 이상 거주)을 충족해야하며,4) 종전주택의 양도가액 12억원 이하의 양도차익에 해당되어야 합니다.따라서, 상속받은 주택이 세법상 비과세요건 충족햇는 지 여부를 확인해 보시기바랍니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 인구감소지역의 면지역의 일가구 이주택의 양도소득세 문의
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.기존 1주택자(주택이 아닌 분양권 또는 조합원입주권을 1개 보유한 경우도포함)가 다음의 요건을모두 충족하는 주택 1채를 신규로 취득시 1주택자로 간주하여 1세대 1주택 특례를 적용합니다.1) 소재지 : 인구감소지역(다만, 수도권, 광역시는 제외하되, 수도권 내 접경지역 및 광역시 내 군지역은 포함). 다만 기존 1주택과 동일한 시군구 소재 신규 주택 취득은 제외.2) 가액 상한 : 취득시 공시가격 4억원 이하3) 취득기한 : 2024.01.04.부터 2026.12.31.까지 취득해야 함답변이 도움이 되기를 바랍니다.