안녕하세요. 국세청 출신 양도세 상속세 전문 세무사입니다.
증여세
Q. 자녀 결혼할때 얼마까지 증여할 수있나요?
안녕하세요. 임정근 세무사입니다.부모가 자녀에게 증여하는 경우 기본적으로 5천만원 공제가 가능하고 자녀 혼인신고일 전후 2년이면서 증여일이 2024.1.1. 이후인 경우 추가적으로 1억원 공제 가능합니다.즉, 1억 5천만원에 대해서는 증여세 없이 증여하실 수 있습니다.만약 10년 내에 증여하신 재산이 있다면 이번 증여세 신고 시 과거 증여한 재산가액을 합산하여 신고하여야 합니다.감사합니다.
증여세
Q. 공동명의로 되어있는 부동산을 그중 1인에게 증여하려 할때 증여세는 얼마나 내야 하는지요? 공동지분중 증여하고자하는 가치는 불과 2천만원정도 입니다
안녕하세요. 임정근 세무사입니다.증여세는 증여자와 증여받는 자와의 관계를 알아야 계산할 수 있습니다.관계에 따라 증여재산공제액이 달리지기 때문입니다.부부간의 경우 6억원직계존비속간의 경우 5천만원 (직계비속이 미성년자인 경우 2천만원)기타친족(형제자매, 6촌이내 혈족, 4촌이내 인척)인 경우 1천만원공제됩니다.증여재산 평가액이 2천만원인 경우로서 위 공제액을 공제하고 남는 금액이 있다면 해당 금액에 세율 10% 적용하여 계산하시면 되겠습니다.위 증여세와 별도로 취득세가 부과됩니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 상속받고 2년후 집을 샀는데 나중에 산 집을 팔면
안녕하세요. 임정근 세무사입니다.질문에 대한 답변을 먼저 드리면,나중 주택을 먼저 파는 경우 과세가 되고 상속 주택을 1세대 1주택인 상태에서 파는 경우 비과세 됩니다. (양도가액 12억원 이상인 경우 초과분은 과세)참고로 "상속주택 특례"에 대해서 설명드립니다. 일반주택을 보유하는 중에 상속주택을 취득한 경우로서 일반주택을 먼저 파는 경우 이는 비과세 될 수 있습니다.상속주택 특례 적용 시 상속주택이 몇 채인지, 상속주택 지분이 어떻게 되는지 등에 따라 적용이 달라질 수 있는데 이에 대해서는 설명 생략합니다.(필요시 별도 문의해주시기 바랍니다.)감사합니다.
양도소득세
Q. 일시적2주택 비과세 요건 관련 문의 드립니다
안녕하세요. 임정근 세무사입니다.일시적 2주택 특례는 신규주택(B주택)을 취득하고 "3년 내"에 종전 주택(A주택)을 양도하는 경우를 말하는 것입니다.B주택 취득일로 3년이 되는 날부터 2026년 5월 31일 사이에 양도하시는 경우 일시적 2주택 비과세는 적용되지 않을 것으로 판단됩니다.또한, 매매인 경우 양도일(취득일)은 잔금청산일과 소유권이전등기접수일 중 빠른 날입니다. 계약일은 양도일(취득일)과는 무관합니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 부동산 매매 등에서 발생한 양도소득세는 얼마 내에 납부가 완료되어야 하나요?
안녕하세요. 임정근 세무사입니다.양도소득세는 양도일의 2개월 뒤 말일까지 신고, 납부하는 것이 원칙입니다.다만, 납부세액이 1천만원~2천만원 초과하는 경우 1천만원을 초과하는 금액은 신고납부기한으로부터 2개월 뒤 분납이 가능합니다.납부세액이 2천만원을 초과하는 경우 절반은 신고납부기한 내에, 나머지 절반은 신고납부기한으로부터 2개월 뒤 분납이 가능합니다.법에서 정하는 특별한 사정으로 위 기한 내에 납부하지 못하는 경우 최대 6개월 내지 9개월 납부기한 연장 신청을 할 수 있는데 이는 세무서 담당자가 승인해주는 경우에 한해 가능합니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 양도세 신고시 취득가액 산정방법 질문합니다
안녕하세요. 임정근 세무사입니다.결론부터 말씀드리면 실지거래가액으로 신고하시기 바랍니다.환산가액으로 신고하신다면 과세관청에서 전소유자가 양도소득세 신고하면서 제출한 계약서, 부동산등부등본상 거래가액 부기금액 등의자료를 확인 후에 경정할 가능성이 매우 높습니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 양도소득세 취득가액 산정시 취득세 가산
안녕하세요. 임정근 세무사입니다.취득세에는 부가가치세가 과세되지 않습니다.부가가치세가 아닌 부가세(Sur-tax)를 말씀하신 거라면 가산되는 것이 맞습니다.취득세가 600만원, 지방교육세, 농특세 등이 60만원일 경취득가액에 가산하는 금액은 660만원입니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 부동산 양도소득세 신고하는 법 좀 알려주세요.
안녕하세요. 임정근 세무사입니다.홈택스를 통하여 신고하시면 자동계산되므로 편리하게 신고하실 수 있으십니다.로그인 하신 후 양도소득세 예정신고 메뉴로 접근하셔서 신고하시면 됩니다.양도가액, 취득가액, 기타필요경비, 취득일, 양도일 등의 정보를 입력하시고 증빙서류를 첨부해주시면 됩니다.다만, 토지의 경우 비사업용토지에 해당하는 경우 10% 세율이 가산되오니 해당여부를 검토하셔서 신고하시기 바랍니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 1세대3주택 양도소득세 세율 문의합니다.
안녕하세요. 임정근 세무사입니다.양도소득세 다주택자 중과세율 적용은 조정대상지역 내 소재한 주택을 양도한 경우에 적용합니다.참고로 현재 조정대상지역은 강남구, 서초구, 송파구, 용산구 이며,위 조정대상지역 내 주택이라 하더라도 내년 5월 9일까지 한시적 중과유예 중입니다.따라서 질문하신 관악아파트는 기본세율 적용되는 것으로 판단됩니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 양도소득세 예정신고 의무자가 사망하면??
안녕하세요. 임정근 세무사입니다.답변부터 말씀드리면, 상속세신고기한, 즉 사망일로부터 6개월 뒤 말일까지 신고하시면 됩니다.관련 예규를 참고해 주시기 바랍니다.참고로, 사망자의 양도소득세 납세의무는 상속인에게 승계가 되므로 사망자의 양도소득세는 상속세 계산 시 공과금으로 공제 받을 수 있습니다.감사합니다.