안녕하세요 임현상 전문가입니다.
종합소득세
Q. 세무대리인의 세금대납 여부 확인 방법?
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.세무대리인이 세금대납을 잘 처리하고 있는지 확인하려면, 홈택스조회할 수 있습니다. 홈택스에 로그인 후, "조회/발급" 메뉴에서 "세금납부내역"을 선택하면, 해당 기간 동안 납부된 세금 내역을 확인할 수 있습니다. 여기서 세무대리인이 납부한 세액 내역이 정확하게 반영되어 있는지 확인할 수 있습니다. 또한, 손택스를 통해서도 동일한 납부 내역을 조회할 수 있습니다.
연말정산
Q. 어머니께서 24.11.17 쯤 회사를 그만두시고, 다음주부터 다른 곳으로 출근을 하시는데 연말정산을 해야하나요?
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.어머니께서 회사를 그만두고 이직하신 경우, 연말정산은 새로운 회사에서 진행해야 합니다. 전 회사에서 원천징수영수증을 받아 새 회사에 제출하셔야 하며, 이 서류를 통해 전 직장에서의 소득과 세액을 합산하여 최종적으로 세금을 계산합니다. 전 회사에서 떼어와야 할 서류는 원천징수영수증이 가장 중요합니다. 연말정산기간에 간소화pdf등 소득공제 세액공제 자료를 제공하면 됩니다.
연말정산
Q. 회사를 이직했을 경우, 연말정산을 어떻게 해야하나요?
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.회사를 이직했다면, 연말정산을 위해 전 회사에서 원천징수영수증을 받아 새 회사에 제출해야 합니다. 새로운 회사가 이전 회사의 급여와 세액을 반영해 연말정산을 진행할 수 있도록 자료를 제공해야 합니다.이를 통해 이전 근무기간 동안의 소득이 합산되어 과세표준이 정확히 계산됩니다. 만약 기존회사의 소득을 포함해서 함께 연말정산을 하고 싶지 않다면 현재회사에 현재회사의 근로소득만 연말정산하고 5월 종합소득세 신고시 홈택스에서 합산하여 신고하는 방법도 있습니다.원천징수영수증을 만약 전 회사가 제공하지 않으면 홈택스를 통해 발급 받을 수도 있지만, 일반적으로는 직접 요청하는 것이 가장 간편합니다.
법인세
Q. 1인법인 가지급금 관련 문의 드립니다.
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.1인법인에서 자본금을 납입하지 않고 개인사업자 자본금을 사용했다면, 자본금 납입을 하지 않으면 가지급금이 발생할 수 있습니다. 가지급금은 법인이 개인으로부터 빌린 금액으로 취급되어 세무적으로 문제가 될 수 있으며, 법인은 이에 대해 이자를 지급해야 할 수 있습니다. 자본금 납입을 하지 않으면 자본금 감액 등의 방법을 사용할 수도 있지만, 이 과정은 세무상 규제를 받을 수 있습니다. 자본금 납입을 위해선 현금 납입 외에도 자산을 출자하는 방법도 있으며, 가지급금을 바로 상환하거나 자본금 납입을 통해 해결하는 것이 바람직합니다.
연말정산
Q. 인턴 8개월 근무 연말정산 해야하나요?
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.퇴사시에 기본공제만 적용하여 퇴사자 연말정산을 하여 소득을 지급했을 것입니다.만약 회사에 받은 근로소득원천징수영수증의 결정세액이 기납부세액보다 크면 내년 5월에 종합소득세 신고를 하면 추가 환급을 받을 수 있을 것입니다.
종합소득세
Q. 우리나라에서 최고 소득자의 세율은 몇%인가요?
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.우리나라에서 최고 소득자의 세율은 45%입니다. 이는 종합소득세의 누진세율을 기준으로 하며, 최고 세율이 적용되는 소득 구간은 연 10억 원을 초과하는 부분에 해당합니다.종합소득세 누진세율2024년 기준으로 종합소득세는 다음과 같은 누진세율 구조를 가지고 있습니다:1,200만 원 이하: 6%1,200만 원 초과 ~ 4,600만 원 이하: 15%4,600만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하: 24%8,800만 원 초과 ~ 1억 5,000만 원 이하: 35%1억 5,000만 원 초과 ~ 3억 원 이하: 38%3억 원 초과 ~ 5억 원 이하: 40%5억 원 초과: 42%10억 원 초과: 45% (최고 세율)
상속세
Q. 자식이 있으면 부모한테 재산이 하나도 안가나요?
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.상속은 친자와 혼외자 구분하지 않습니다. 따라서 혼외자도 상속 1순위 입니다.자녀가 존재시 피상속인의 부모는 2순위 입니다.따라서 자녀가 존재하는경우 부모는 상속을 받지 못합니다.
연말정산
Q. 부모님 몰래 알바 연말정산 안 걸리는 법?
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.1.맞습니다. 부모님이 부양가족으로 공제받을 수 있는 조건은 만 20세 이하이고, 연 근로소득이 100만 원 이하인 경우에만 해당됩니다. 따라서 27세이시면 부양가족 공제를 받을 수 없습니다.2.부모님이 본인의 소득을 조회해서 알수는 없습니다. 단 부모님이 본인의 공제액을 연말정산에 잘못반영하면 나중에 세금을 추징당하니 미리 말씀을하시는게 맞습니다.3.본인이 알려주지 않는이상 적법한경로로는 알기 어렵습니다.
증여세
Q. 증여세 신고 방법 문의드립니다. 4촌 이내 6촌
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.증여세 신고 시 A와 B사촌에게 각각 1,000만 원을 받았다면, 각 사촌에게 받은 금액은 별도로 신고해야 하며, 합산하지 않습니다. 단, A에게 받은 1,000만 원은 공제 후 신고해야 하므로 두 번째 증여분도 합산하여 신고해야 합니다. 같은 사람에게 증여를 여러 번 받으면 그 금액을 합산해 신고해야 하므로, A사촌에게 두 번 받았다면 합산해서 신고합니다.
양도소득세
Q. 해외(미국)주식 양도소득세 관련 질문
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.해외 주식 양도소득세는 매도 후 세금 신고 시 실제 손익을 반영하여 정산됩니다. 5월 30일에 납부한 세금은 해당 시점에서 예상되는 세액을 기준으로 납부한 것이므로, 이후 추가 매도와 손실이 발생하면 이를 반영하여 환급을 받을 수 있습니다.즉, 8월에 매도한 주식에서 손실이 발생한 경우, 이를 포함한 총 손익을 바탕으로 최종적인 양도소득세가 계산됩니다. 만약 손실이 크다면, 기납부한 세액보다 적게 나오므로 차액을 환급받을 수 있습니다. 환급을 받기 위해서는 2024년 연말정산 또는 종합소득세 신고 시 세무서에 환급을 요청할 수 있습니다.이러한 정산은 5월 납부한 세금과 매도된 주식의 손익을 모두 반영하는 방식으로 처리되며, 환급은 신고 후 결정됩니다.