세법에 관한 모든 컨설팅을 제공해드릴 수 있는 세무사
부가가치세
Q. 세금계산서 발급 가능 간이과세자의 부가세신고 납부세액 면제
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.구체적인 사실관계 확인이 어려우나 간이과세자가 일반과세자로 전환된 경우에는 12개월로 환산한 금액을 기준으로 48백만원 초과여부를 판단하게 됩니다. 귀하의 경우 12개월 환산매출액이 48백만원을 초과하므로 납부세액이 나와야 될 것으로 판단됩니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 카드불공제항목중 꽃집이있는데요 .면세품목인데 일반과세자로나오는데
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.꽃집이라도 조화 등을 판매하는 경우 부가가치세 과세 사업장에 해당합니다. 따라서 꽃집으로부터 과세대상에 해당하는 품목을 공급 받으신 것이라면 부가가치세 매입세액공제를 받으시면 되겠습니다.감사합니다.
기타 세금상담
Q. 회계처리를 어떻게 해야하는지 알려주세요!
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.(1) 법인 소재지에 대하여 임차료를 지급하는 경우 우편물만 수령하는 장소라 하더라도 지급임차료로 처리를 진행하시면 되겠습니다.(2) 1개월 단위로 인식하셔도 되고 일자 계산을 하여도 무방합니다.감사합니다.
부가가치세
Q. 가마 보수공사는 계정과목을 어떤걸로 해야할까요?
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.보수공사 금액이 3천만원인 경우라면 가마에 대한 가치가 증가된 것으로 보아 자본적 지출에 해당하는 것으로 보이며 수선비로 보기는 어려울 것으로 보입니다. 따라서 시설장치 등 자산으로 처리하여 감가상각으로 비용처리를 진행하시면 되겠습니다.감사합니다.
부가가치세
Q. 세금계산서 이전 기수 수정발행시 가산세 여부
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.변경된 작성일자가 6월 30일인 경우 세금계산서 발행 기한은 7월 10일입니다. 당초 세금계산서 발행일이 7월 3일이라면 세금계산서 발행 기한 내이므로 공급자 공급 받는자 모두 가산세가 없을 것으로 판단됩니다.감사합니다.