안녕하세요. 상속·증여 전문 이민형 세무사입니다.
상속세
Q. 아버지 돌아 가신 3달후에 할아버지가 돌아 가셨는데?
안녕하세요. 상속 전문 이민형 세무사입니다.우선 두 가지 상속으로 나누어서 접근해 보아야 합니다.(1) 아버님 상속아버님께서 할아버님으로부터 받은 10억원이 남아있다면 상속세가 나올 것으로 보이는데, 아버님의 상속세 신고는 하셨는지요? 신고하지 않으셨다면, '기한 후 신고'를 최대한 빨리 해야할 것으로 보입니다. (이 경우, 이미 기한이 지났으므로 가산세는 발생하게 됩니다.)아버님의 상속에 대해 문의자님께서 당연하게 상속인으로서 상속 받으실 수 있습니다.생전에 이혼하셨기 때문에, 전 배우자이신 어머님은 상속인에 해당하지 않으며, 문의자님의 형제·자매가 공동상속인이 됩니다.(2) 할아버님 상속할머님께서 안 계시는 경우, 할아버님의 상속 또한 상속세가 나올 가능성이 높습니다.할아버님 상속세도 신고가 안 된 경우라면 신고를 빨리 하셔야 할 것 같습니다.문의자님께서는 대습상속인으로서 할아버님의 상속인이 되어 상속 받으실 수 있습니다.할머님이 계시다면 할머님, 아버님의 형제·자매 분들꼐서 공동상속인이 되어 함께 상속을 받게 됩니다.상속으로 인한 세금 금액에 대해서는 모든 자료를 살펴 보아야 하기에 사전에 말씀 드리기 어려운 점 양해 바랍니다.아버님께서 생전에 할아버님으로부터 받으신 10억원은 원칙적으로 증여세를 내셔야 하고, 증여세를 납부하고 남은 부분에 대해서는 상속세를 내야 합니다.아울러, 온라인상에서 모든 정보를 공개하기 어려운 경우도 있으니, 상황에 맞는 보다 자세한 답변이 필요하면 별도로 전문가에게 직접 확인해보시는 것도 좋습니다.답변이 도움이 되었길 바라겠습니다.
상속세
Q. 장인에게 증여 받고 난 후 4년만에 장인이 돌아 가셨는데?
안녕하세요. 상속 전문 이민형 세무사입니다.장인께서 사위에게 증여한 1천만원은 합산하여 상속세가 계산됩니다.상속인인 아내분께서 1천만원을 빼고 받으시는 것이 아니라, 상속재산은 상속인들 간 그대로 나누어서 받으시고, 사위께서 사전에 증여받으신 1천만원이 상속재산에 가산되어 상속세가 추가로 나오는 것입니다. 온라인상에서 모든 정보를 공개하기 어려운 경우도 있습니다. 보다 자세한 상황 설명이 필요하면 별도로 확인해보시는 것도 좋습니다.답변이 도움이 되셨길 바라겠습니다.
상속세
Q. 친할머니 집 상속받을시 부모인 아버지가 받는것과 손자인 제가 받는것에대한 세금이 궁금합니다.
안녕하세요. 상속 전문 이민형 세무사입니다.우선, 두가지 경우로 나누어서 생각해야 합니다.(상속세의 특성 상 이외에도 고려할 사항이 많지만, 가정을 단순화하여 답변드립니다.)(1) 할머님께서 유언 등을 통하여 문의자님께 상속재산을 유증하는 경우이 경우 문의자님께서 받으시는 상속재산에 대한 상속세에 대해 30% 더 세금이 많이 나옵니다. (만약에, 문의자님이 미성년자이면 40%까지 나올 수도 있습니다.)추가되는 세금은 모든 자료를 확인하여, 재산 금액을 평가해 보아야 알 수 있습니다.(2) 할머님의 유언 없이 상속인들 간 협의하여 상속재산을 분할하는 경우원칙적으로 문의자님께서는 상속인이 아닙니다.이 경우, 상속인께서 상속을 받으신 후 문의자님께 증여한 것으로 보게 됩니다.따라서, 상속세와 더불어 증여세도 발생하게 됩니다.이 외에도 비슷한 사례들을 자주 접하고 있어서요. 비슷한 상황이시라면 조금 더 구체적으로 상황을 살펴보셔야 할 수 있습니다.답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.
상속세
Q. 증여와 상속에 관한 부분에서, 상속인이 아닌 부분은?
안녕하세요. 이민형 세무사입니다.아닙니다.이해하신 것처럼, 사위분과 외손주분은 상속인이 아니며, 상속인이 아닌 자에게 증여한 것은 사망일 전 5년 이내의 증여만 상속세 계산 시 합산됩니다.말씀하신 경우는 6년 전(5년 이내 외의 기간) 증여이므로,상속세에는 합산되지 않습니다.답변이 도움 되셨길 바랍니다.
증여세
Q. 부모님의 전세자금 지원 시 상환 관련 문의
안녕하세요. 이민형 세무사입니다.전세계약서상 임차인이 어머니께 차입하고 상환하시는 것이 가장 깔끔합니다.다만, 계약서상 임차인이 혼자이지만, 실질적으로 주거비용을 같이 부담하고 있다는 것을 입증할 수 있다면, 말씀하신 방안도 가능할 것 같습니다.답변이 도움되셨길 바라겠습니다.
상속세
Q. 거주자 사망으로 상속인이 신고한 종합소득세는 상속세에서 공제하나요
안녕하세요. 상속 전문 이민형 세무사입니다.**답변 정정합니다.채무로 오인하여 채무 가정하여 답변 드렸는데, 저도 다시 검토해 보니, 공과금으로 차감 가능한 것으로 보입니다.
기타 세금상담
Q. 주식등상황변동명세서 제출 기한은 언제인가요?
안녕하세요. 이민형 세무사입니다.주식등변동상황명세서는 법인세 신고 시에 함께 제출하는 서류입니다.25년 결산하실 때 유상증자 내역과 주주명부를 세무사님께 전달해 드리면 처리해 주실 것입니다.사전에 따로 회사가 제출할 필요는 없습니다.답변이 도움이 되셨길 바라겠습니다.
종합소득세
Q. 주 1회 6시간 근무 프리랜서도 퇴사할 때 원천징수 영수증 받고 차감징수세액 받아서 나올 수 있나요?
안녕하세요. 이민형 세무사입니다.안타깝지만 말씀하신 원천징수영수증은 근로소득자에게 발급되는 것이라 불가능합니다.대신 소득 받으실 때 징수된 3.3%의 세액을 종소세 신고시에 차감하는 것이지요.경비처리할 수 있는 사항을 최대한 반영하는 것이 좋습니다.장기적으로는 감면/공제 컨설팅이 가능한지 세무사와 상담해 보시는 것도 좋을 것 같습니다.답변이 도움이 되셨길 바라겠습니다.
상속세
Q. 상속을 받게 되면 상속세율은 상속재산에 따라 어느정도 부과가 되며, 상속세는 언제 납부를 하는건가요?
안녕하세요. 이민형 상속 전문 세무사입니다.질문 사항 답변드립니다.(1) 상속세율상속재산에서 상속채무와 공제를 차감한 금액에 대해 상속세가 계산됩니다. 이 금액을 "과세표준"이라고 하는데, 과세표준 별로 적용되는 세율은 다릅니다.세율은 아래 링크에서 확인 가능합니다.국세청>국세신고안내>개인신고안내>상속세>항목별 설명> 세율(2) 상속세 납부기간상속세는 사망일 기준 6개월 이내에 신고와 납부를 진행하시면됩니다.예) 사망일이 2025년 5월 15일인 경우 상속세 신고, 납부기간: 2025년 11월 30일(3) 분할 납부 가능 여부2개월 분납 가능합니다. 다만, 세액이 1천만원 초과여야 분납이 가능합니다.최대 10년 동안 나누어 납부하는 '연부연납'이라는 방식도 있지만,세액 2천만원 초과해야 하고, 담보 제공해야 하는 등 요건이 조금 더 까다롭습니다.아래 링크에서 조금 더 정확히 확인하실 수 있습니다.국세청>국세신고안내>개인신고안내>상속세>상속세 납부답변이 도움이 되셨길 바라겠습니다.
상속세
Q. 상속을 받는 상속인들이 한정승인을 할 경우 상속세를 내야 하는지 궁금합니다.
안녕하세요. 상속 전문 이민형 세무사입니다.상속세 자체가 상속재산에서 채무를 뺀 금액에 대해 상속세가 나옵니다.말씀하신 한정승인은 상속재산보다 상속채무가 더 큰 상황에서 선택하는 방법인데,채무 초과되는 재산에 대해 상속을 받을 계획이시라면, 한정승인 진행하실 이유가 없을 것 같습니다.상속인들 중 하나가 재산만큼의 채무만 상속받기를 희망하시는 경우라면,협의를 통해 해당 상속인에게 재산/채무를 분할하시면 됩니다.답변이 도움이 되셨길 바라겠습니다.