안녕하세요? 이용연 세무사 입니다.
양도소득세
Q. 상속 받은 재산을 처리시 세금이 어떻게 되는지 궁금해요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.자녀 등의 상속인이 피상속인의 사망 등의 원인으로 상속받은 주택을30년 이상 보유하다가 유상으로 양도하는 경우 소득세법상 1세대1주택 여부에 따라 양도소득세 비과세, 부담세액 여부가 달라지게 됩니다.1) 양도일 현재 1세대 1주택에 해당시 : 양도일 현재 1세대 1주택에 해당하는 경우 양도가액 12억원까지의 양도차익에 대해서 양도소득세가비과세되며, 양도가액 12억원 초과 양도차익에 대해서는 양도소득세가과세되는 것입니다.2) 양도일 현재 1세대 1주택 비과세가 되지 않는 경우 : 양도차익에 대해양도소득세가 과세표준 구간별로 6~45% 적용되며, 양도소득세 예정신고납부를 해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 셀프낙찰 받은 오피스텔 1년이내 매도 시 양도소득세
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 오피스텔을 법원으로부터 경매 낙찰받아 보유하다가 1년 이내에유상으로 양도하는 경우 양도소득세 과세대상이 됩니다.이 경우 양도가액에서 취득가액(=경락받은 가액), 취득세, 국민주택매각차손, 대법원 수입증지대, 대한민국 인지세, 양도시 중개수수료 등과 양도소득 기본공제 250만원을 차감한 금액이 (+)인 경우 양도일로부터 2개월이되는 날이 속하는 달의 말일까지 양도자의 주소지 관할세무서에 양도소득세예정신고 납부를 해야 합니다.이와달리 양도차손이 발생시 양도소득세 예정신고만 하면 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
기타 세금상담
Q. 이탈리아에서 직구를 했는데 미국 배대지를 걸쳐오면 관세를 두번 내야하는건가요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인 또는 사업자가 해외에서 물품 등을 구입하는 경우 개인 또는 사업자가부담해야 하는 관세는 수입하는 개인 또는 사업자의 관할 세관에서 수입가격에개별소비세, 교육세, 부가가치세 등을 합산한 금액에 대하여 수입세금계산서를발행 교부하는 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
종합소득세
Q. 보증보험 관련 간주임대료 산정 방식 관련
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부동산 임대사업자가 부가가치세 일반과세자 또는 간이과세자로 사업장관할세무서에 부동산 임대사업자로 사업자등록을 한 ㅣㅇ후 부가가치세 예정신고 또는 확정신고 납부시 임대보증금 전채금액에 대하여 간주임대료산출을 해야 합니다.즉, 부동산 임차자와 임대계약서상으로 받기로 한 임대보증금 전액에 대하여간주임대료 산출을 해야 하는 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
종합소득세
Q. 부업으로 주류 판매하고 싶은데 의제 주류면허신청에서 의제판매업(일반소매)로 사업자등록 정정하면되는건가요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.기존에 이미 사업자등록이 되어 있는 사업자가 주류를 판매하려고하는 경우 사업장 관할세무서에 의제주류판매업 신청 또는 정정신고를해야 하며, 의제주류판매번호를 부여받아야만 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
종합소득세
Q. 차량 리스 명의 변경시 비용처리 가능여부
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.사업자가 업무용 승용차에 대한 리스계약을 변경하는 경우 해당 자동차를운전하는 운전자에 대하여 자동차보험(책임보험 및 종합보험)을 가입해야합니다.사업자가 음식점업을 영위하는 경우 업무용 승용차에 대하여 소득세 확정신고 납부시 복식장부 대상자에 해당시에는 연간 차량유지비가 1,500만원이하인 경우 '업무용 승용차 운해일지'를 작성하지 않아도 손비 처리가능하며,연간 1,500만원을 초과시 ;업무용 승용차 차량운행 일지'를 작성해야만 손비처리 가능합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
증여세
Q. 증여세 신고와 혼인신고안한 경우 세금적인게 궁금해요.
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.1) 부모님으로부터 자녀가 2024.01.01. 이후 재산을 증여받은 경우자녀의 혼인일 전후 2년 이내의 증여재산에 대해서 혼인증여재산공제1억원을 공제 적용받을 수 있으며, 재산을 증여받은 날로부터 3개월이되는 날이 속하는 달의 말일까지 수증자인 자녀의 주소지 관할세무서에증여세 신고/납부를 해야 합니다.2) 남녀가 법정 혼인 이전에 2.17억원 이하의 자금을 무이자로 차입하는경우 이자를 지급하지 않는 자금 차입자에게 증여세를 과세하지 않으며,향후 법정 혼인신고일 이후 채무면제약정을 하고 증여세 신고만 하면됩니다.3) 혼인 이후 부부가 소득을 한명의 배우자에게 몰아서 관리하는 경우증여세 과세 리스크가 있으니 자금은 각자 관리하는 것이 도움이 될것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
종합소득세
Q. 개인사업자 종소세 신고 서식, 사업자번호 별로 작성 해야 하는가요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인에게 당해 과세기간에 사업장별로 소득이 발생한 경우 다음해05월(성실신고대상자는 06월) 말일까지 개인ㅇ 소득자의 주소지 관할세무서에 소득을 합산하여 소득세 확정신고 납부를 해야 합니다.이 경우 간편장부 또는 복식장부 대상자인 경우 각 사업장별로 소득에대한 장부 등을 별도로 만들어야만 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
법인세
Q. 법인세 경정청구 손금산입시 소득처분 문의드립니다.
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.법인사업자가 당해 과세기간에 대한 지출경비에 대한 손금을 장부상에누락한 경우 법인세 확정신고시 또는 경정청구시 세무조정을 해서 내용을반영하여 신고하면 됩니다.이 경우 지출경비에 대해 현금 등으로 지출된 경우 계정과목(기타사외유출 또는 △유보) 로 세무조정을 하면 되리라 생각합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
부가가치세
Q. 부가세 항목 매입공제 관련해서 문의드립니다.
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.사업자가 포털 사이트 등을 통해 물품을 구입하면서 신용카드, 직불카드등으로 결제를 한 경우 해당 신용카드 결제전표에 기재된 금액 전체를기준으로 공급가액은 전체금액 x 100/110 으로, 부가가치세는 전체금액 x10/110 으로 구분하여 부가가치세 신고납부, 소득세(법인은 법인세) 신고납부를 하면 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.