안녕하세요. 국세청 출신 양도세 상속세 전문 세무사입니다.
증여세
Q. 증여세에 관해 궁금한거 몇가지 질문할게요
안녕하세요. 임정근 세무사입니다.답변1 네, 새로운 계좌에 대해 신고하셔도 무방하겠습니다. 답변2원칙적으로는 입금달마다 신고하는 것이 원칙이나, 증여세 면제 금액까지는 최후 입금일에 신고하셔도 무방합니다. 단, 이럴 경우 10년 합산 기간이 길어질 수 있는 점 참고하셔야 합니다. 답변3절대적인 기준이 없으므로 말씀드리기 어렵습니다. 업무 경험이 있는 전문가의 도움을 받아보실 것을 권해드립니다. 감사합니다.
증여세
Q. 부모님이 은퇴하시고 매달 용돈을 드리면 이것도 증여에 해당하게 되는지 궁금합니다.
안녕하세요. 임정근 세무사입니다.해당 질문은 사실판단 사안입니다. 사회통념상 인정되는 생활비 수준인 경우에는 증여세 문제가 발생되지 않습니다. 부모님의 경제활동 및 재산 유무 등에 따라 판단할 사안이오니 전문가의 도움을 받아보실 것을 권해드립니다. 감사합니다.
양도소득세
Q. 평택 고덕 현재 매수시 1주택양도세비과세문의
안녕하세요. 임정근 세무사입니다.현재 조정대상지역은 서울 강남3구와 용산구입니다. 따라서 평택고덕 소재 주택을 현재 취득한다면 2년 이상 거주요건을 적용 받지 않습니다. 평택고덕 소재 주택을 취득하고 2년 이상 보유 후 양도하는 경우 1세대가 해당 주택 외 다른 주택을 보유하고 있지 않다면 양도가액 12억원까지는 비과세 받을 수 있습니다. 감사합니다.
양도소득세
Q. 이럴 경우 양도소득세가 얼마인가요?
안녕하세요. 임정근 세무사입니다.1세대 1주택이 아니라는 가정 하에 계산해보면, 양도가액 2.5억 취득가액 2억 (취득세 별도)필요경비 별도 (양도중개수수료 등)양도차익 5천만원 장기보유 특별공제 6%, 3백만원양도소득금액 4천7백만원 기본공제 250만원 과세표준 44,500,000원 양도소득세 5,415,000원지방소득세 541,500원 총세액 5,965,500원 입니다. 장기보유특별공제는 보유기간 3년~4년으로 계산한 것이고 보유기간이 만 3년이 되지 않는다면 공제액은 없습니다.취득세, 양도중개수수료 등을 추가로 반영하면 소폭 감소됩니다. 증여 받을 당시 조정대상지역 여부에 따른 거주요건 등 1세대 1주택 비과세 요건을 모두 충족한다면 비과세도 가능합니다. 감사합니다.
양도소득세
Q. 양도소득세는 두달안에 납부하는건가요?
안녕하세요. 임정근 세무사입니다.아파트를 양도한 경우 양도소득세 예정신고납부를 하여야 하는데 양도소득세 예정신고납부기한은 양도일이 속하는 달의 말일로부터 2개월입니다. 매매 거래에 있어 양도일이라 함은 잔금청산일, 소유권이전등기접수일 중 빠른 날입니다. 예를 들어 2024년 9월 24일 매도대금 잔금을 받으셨다양도소득세 예정신고납부기한은 2024년 11월 30일 (해당일이 공휴일이므로 2024년 12월 2일) 입니다. 참고로 양도소득세와 별도로 지방소득세도 신고납부하셔야 하는데 지방소득세 신고납부기한은 양도소득세 신고기한에 2개월을 더한 날입니다. 위 예시에서 지방소득세 신고납부기한은 2025년 2월 2일(해당일이 공휴일이므로 2024년 2월 3일) 입니다. 감사합니다.
양도소득세
Q. 안녕하세요 할머니가 손자손녀에게 약 2000만원 정도의 산을 미성년자 손자손녀 에게 매입 하여 주면 양도세를 내야 하나요?
안녕하세요. 임정근 세무사입니다.직계비속에게 재산을 양도하는 것은 상속세및증여세법 제44조 제1항에 따라 증여한 것으로 추정합니다.미성년자인 손자녀가 양수대금 2천만원 자금출처를 입증하지 못하면 증여세를 납부하셔야 합니다. 이 경우 할머니가 매수하면서 취득세, 미성년자인 손자녀가 증여받으면서 취득세 이중으로 납부하게 되므로 산 취득자금(현금)을 증여하는 것이 세금 측면에서 유리해보입니다. 감사합니다.
양도소득세
Q. 어떻게하면 주택수를 줄여서 양소세 취득세를 줄일수 있을까요??
안녕하세요. 임정근 세무사입니다.상속세는 납부세액이 있으셨는지요? 아니면 과세미달로 없으셨는지요?상속개시일(사망일), 양도예정일, 상속세 신고 시 평가액, 상속지분율 등의 정보가 구체적으로 특정되어야절세컨설팅이 가능합니다.사전에 전문가의 도움을 받아 세금을 최소화할 수 있는 방향으로 진행하실 것을 권해드립니다.필요 시 문의주시기 바랍니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 분양권을 전매하면 양도세가 높은데도 수익이나는가요?
안녕하세요. 임정근 세무사입니다.말씀하신 것처럼 분양권을 단기매매하는 경우 고율의 단일세율로 중과됩니다. (1년 내 70%, 1년~2년 60%)실제적으로 분양권을 전매하는 경우 '손피'라고 해서 세후 프리미엄을 책정하고 양도세를 매수자가 부담하는 조건으로 거래가 이루어지기도 합니다. 도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
양도소득세
Q. 양도세를 낼때 비용처리 공제받는 비율이 몇프로인가요?
안녕하세요. 임정근 세무사입니다.말씀하신 것처럼 샷시교체 등 자본적지출 금액은 필요경비로 공제받을 수 있습니다. 공제액은 일률적으로 계산할 수 있는 것은 아니고 같은 금액이라고 하더라도 장기보유특별공제율, 적용세율에 따라 다릅니다. 예를 들어아파트 양도가액 10억, 취득가액 5억, 보유기간 5년, 샷시교체비용 5천만원, 일반과세라고 가정했을 때 샷시교체비용 5천만원에 대한 세액감소액은 5천만원 x (1- 장기보유특별공제율 10%) = 4,500만원 4,500만원 x 적용세율 (44%, 지방소득세 포함) = 19,800,000원 입니다. 감사합니다.
양도소득세
Q. 양도세만 내면 되는줄 알았는데 양도세에대한 지방세도 10%또 내야되나요?
안녕하세요. 임정근 세무사입니다.말씀하신 것처럼 양도소득세와 더불어 10% 상당액의 지방소득세를 추가로 내셔야 합니다. 안타깝게도 지방소득세를 줄일 수 있는 방법은 없습니다.도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.