안녕하세요 임현상 전문가입니다.
종합소득세
Q. 중소기업특별세액감면 개인지방소득세 적용
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.종합소득세가 경정청구 완료되어서 지급까지 받으셨다면 지방세 경정청구는 별도로 진행하실필요없이 지자체에서 환급이 들어옵니다.만약 계속해서 지방세가 환급안되면 관할 세정과에 전화하셔서 환급해달라고 하시면 됩니다.
종합소득세
Q. 지난 귀속년도의 직장인 근로소득 변경은 가능한가?
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.2023년 귀속 연도의 근로소득에 차이가 있다면, 이를 수정하려면 경정청구 절차를 밟아야 합니다. 경정청구는 잘못 신고된 소득금액을 수정하고 추가 세금을 환급받거나, 부족한 세액을 납부하는 과정입니다.이를 위해 국세청 홈택스나 세무서에 방문하여 경정청구서를 제출하고, 변경된 소득을 증명할 수 있는 급여명세서나 원천징수영수증을 첨부해야 합니다. 경정청구는 1~2개월 정도 소요될 수 있으며, 5년 이내에 가능합니다.
연말정산
Q. 성과급을 일년에 두번 받아도 되나요?
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.성과급을 일년에 두 번 지급하는 것은 금속노조법이나 근로기준법에서 금지하는 사항은 아니며, 노사합의에 따라 지급 시기가 결정될 수 있습니다.다만, 세금 측면에서는 성과급을 두 번 받게 될 경우, 누진세율에 따라 소득세가 더 많이 부과될 수 있습니다.
종합소득세
Q. 새사업자 추가 등록 할경우 청년세액감면 100프로 가능한가요?
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.청년세액감면 100%는 청년 창업자에게 제공되는 혜택으로, 기본적으로 새로운 사업자 등록 시에만 적용됩니다.첫 번째 사업자 등록 시점에서 청년세액감면을 100% 받았다면, 동일한 업종에 대해서 두 번째 창업자 등록 시에는 감면 혜택을 받을 수 없습니다.
양도소득세
Q. 3주택자 양도소득세 질문드려요!!
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.2년 보유하셨을 경우 장기보유특별공제는 적용되지 않으며, 대신 누진세율에 따른 양도소득세가 부과됩니다.양도차익은 매도 가격과 취득 가격의 차액으로 계산됩니다. 이 경우, 구입가 2.6억, 판매가 2.95억으로 양도차익은 3,500만원입니다.양도소득세는 누진세율에 따라 계산되며, 2년 이상 보유 시에는 15%의 세율이 적용됩니다. 따라서 양도차익 3,500만원에 15%를 곱하고 누진공제를 반영하면 399만원의 양도소득세가 발생합니다.
종합소득세
Q. 온라인 수산물 판매 과세인가요? 면세인가요?
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.수산물은 면세 재화에 해당합니다. 부가가치세법에 따라 수산물은 면세 재화로 분류되어, 국내에서 판매할 때 부가가치세가 면세로 적용됩니다.따라서 온라인에서 수산물을 판매할 경우에도, 부가가치세가 부과되지 않으며 면세가 적용됩니다.결론적으로, 국내에서 수산물을 온라인으로 판매하는 경우 부가가치세 면세가 적용되고, 사업자 등록 및 세무 신고는 필수입니다.
종합부동산세
Q. 주택임대사업자와 월세 변경후 재계약시 신고를 꼭 해야하나요?
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.1.주택임대사업자 신고는 월세가 변경되거나 계약 내용이 바뀔 경우 구청에 신고해야 할 의무가 있습니다.주택임대사업자가 임대차계약의 변경 사항을 신고하지 않으면 세무적 불이익이 있을 수 있습니다. 이 신고는 세금 신고와 관련된 사항으로, 확정일자나 전입신고와는 별개입니다.2.전입신고와 확정일자는 보증금이 변경된 경우에만 꼭 새로 할 필요가 있습니다. 하지만 월세가 변경되었을 경우, 법적으로 확정일자를 새로 받아야 할 의무는 없지만, 계약서 상의 변경 사항에 대해 확정일자를 새로 받는 것이 일반적인 절차입니다. 따라서 월세가 바뀌면 확정일자를 새로 받는 것이 바람직합니다.
세무조사·불복
Q. 계좌이체를 했는데 세금계산서를 못받았을 경우
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.매입자발행세액공제제도를 이용하시는것을 추천드립니다.이 제도는 매입자가 세금계산서를 발행할 수 있는 제도입니다. 세금계산서는 원칙적으로 판매자가 발행해야 하는데, 판매자가 발행을 거부하거나 발행을 지연하는 경우, 매입자가 대신 세금계산서를 발행하고 세액 공제를 받을 수 있게 해주는 제도입니다.계속 판매자에게 세금계산서를 요청해 보시고 계속해서 세금계산서를 발급해주지 않는다면 판매자가 발행을 지연하거나 거부한 경우 세무서에 신고하고, 매입자세금계산서를 발행하면 됩니다.
종합소득세
Q. 추가 사업자로는 과밀억제권역외 50프로 감면을 못받나요?
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.첫 번째 사업과 두 번째 사업의 업종이 다르면, 두 번째 사업에 대해서도 청년 창업자 세액감면 100%를 받을 수 있습니다. 이 경우, 두 번째 사업은 새로운 사업으로 간주되어 세액감면 혜택을 받을 수 있는 자격이 주어집니다.과밀억제권역외에서 두번째 창업을 하시더라도 첫번째 창업과 업종만 다르면 100%감면 가능합니다.
종합부동산세
Q. 월세 재계약시 구청에 새로 신고해야하나요?
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.주택임대사업자의 세입자가 보증금이나 월세 변경 없이 재계약만 하는 경우, 구청에 새로 신고할 필요는 없습니다.주택임대사업자는 임대차 계약서의 변경사항(보증금, 월세 변경 등)을 구청에 신고해야 할 의무가 있지만, 보증금이나 월세가 변경되지 않았다면 재계약만으로는 신고 의무가 발생하지 않습니다. 또한, 전입신고가 이미 되어 있다면 재계약 후 다시 신고할 필요도 없습니다.