안녕하세요 임현상 전문가입니다.
종합소득세
Q. 국민연금 수급액도 합산과세 대상이 되나요?
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.국민연금 수급액과 배당소득은 따로 과세됩니다. 국민연금은 연금소득공제를 통해 일정 금액까지 세금이 면제됩니다. 배당소득은 2,000만 원 이하일 경우 종합과세 대상이 아닙니다. 따라서 현재 상황에서는 두 소득을 합산해 종합과세로 처리되지 않으며, 세금 부담도 크게 늘어나지 않습니다.
종합소득세
Q. 근로장려금 얼마 받는 건가요?????
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.근로장려금은 가구 형태와 연 소득에 따라 지급 금액이 달라집니다. 단독가구의 경우, 2024년 기준으로 연 소득이 약 400만 원이라면 근로장려금 지급 기준에 해당하며, 최대액인 165만 원까지 받을 수 있습니다.3.3%를 공제하는 아르바이트도 근로소득으로 인정되니, 정기 신청 기간에 국세청 홈택스를 통해 신청해보시면 될것 같습니다....
연말정산
Q. 근로장려금 은 일을 어떻게 해야 지 되는 건가요?
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.근로장려금을 받으려면 소득과 재산 요건을 충족해야 합니다.연 소득이 단독가구 2,200만 원, 홑벌이 3,200만 원 이하 등 조건에 맞아야 하고, 재산은 2억 원 이하여야 합니다. 한 달에 몰아서 일했더라도 연간 소득 기준에 맞으면 신청 가능합니다.
양도소득세
Q. 아파트 매매 양도소득세 실거래일 등록 질문드려요.
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.아파트 매매 시 양도소득세는 보유 기간에 따라 달라집니다. 일반적으로 보유 기간이 2년 이상이면 기본 세율이 적용되지만, 2년 미만일 경우 높은 세율이 부과됩니다.계약서 작성일과 실거래가 신고일은 보유 기간 계산에 영향을 주지 않습니다. 보유 기간은 취득일부터 양도일까지로 계산되며, 양도일은 잔금 청산일 또는 소유권 이전 등기일 중 빠른 날을 기준으로 합니다.따라서, 잔금일을 2년 보유 기간 이후로 설정하셨다면, 양도소득세 측면에서 문제가 발생하지 않을 것으로 판단 됩니다.
종합소득세
Q. 과외교습자로 등록되어있습니다. 세금문의
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.과외교습자로 연 매출이 5,000만 원을 초과하면 기준경비율이 적용됩니다. 기준경비율은 단순경비율보다 낮기 때문에, 상대적으로 과세표준이 높아지고 세금 부담이 증가할 수 있습니다.과외교습자로 매출이 5,000만 원일 경우, 기준경비율로 추계신고 시 세금을 대략 계산하면 약 546만 원 정도 나올 수 있습니다.기준경비율(19.4%)을 적용하면 필요경비로 약 970만 원이 인정되며, 이를 제외한 소득금액 약 4,030만 원에 대해 소득세와 지방소득세가 부과됩니다. 만약 추계경비보다 실제경비(교재비, 교통비 등)가 더 많다면 세무사사무실에 의뢰하여 복식부기방식이나 간편장부 방식으로 세금신고를 진행하시는 방법도 추천 드립니다.
부가가치세
Q. 부가가치세는 어떤 이유에서 부과되는 세금인가요?
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.부가가치세는 재화와 서비스의 거래 과정에서 새롭게 추가된 부가가치에 대해 부과되는 세금입니다쉽게 말하면 세금을 국가에게 직접납부하는 직접세가 아니라 거래를하면서 세금이 포함되서 징수괴는 간접세의 일종으로 소비자가 최종 부담하는 거래소비세라고 보시면 됩니다..각 거래 단계마다 부가가치를 기준으로 과세하기 때문에 매출액의10%를 과표로하여 매입액의 10%를 공제하여 부가치만큼 과세 합니다.
취득세·등록세
Q. 취득세나 등록세도 공동명의로 하면 더 저렴해지나요?
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.취득세나 등록세는 물건의 취득가액(과세표준)을 기준으로 세율이 적용되므로, 공동명의로 하더라도 세금 자체가 더 저렴해지지는 않습니다.그러나, 공동명의는 재산 분산 효과로 종합부동산세나 양도소득세 등 다른 세금 부담을 줄이는 데 유리할 수 있습니다.결론적으로, 취득세 자체를 줄이는 효과는 없지만, 다른 세금을 고려한다면 공동명의가 유리할 수 있으니 상황에 따라 판단하시면 됩니다.
연말정산
Q. 부모님에게 들어간 병원비도 연말정산에 들어가나요?
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.부모님의 병원비를 본인이 결제했다면, 연말정산 시 세액공제를 받을 수 있습니다. 부모님이 기본공제 대상(연간 소득금액 100만 원 이하, 나이 제한 있음)에 해당하면 의료비 세액공제 항목으로 포함됩니다. 결제 수단은 본인의 카드나 계좌여야 하며, 국세청 간소화 서비스에서 병원비 자료를 확인할 수 있습니다. 부모님이 소득 요건을 충족하지 못해 기본공제 대상이 아니더라도, 나이 제한이 없는 경우 의료비는 공제 가능합니다.
종합소득세
Q. 음식점에서 배달해주면 영수증 빈칸으로 주고가던데 상관없는건가요??
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.음식점에서 금액이 기재되지 않은 영수증은 세무상 문제를 일으킬 수 있습니다. 금액과 날짜가 명확히 표시되지 않으면 부가세 환급은 불가능하며, 비용 처리도 어려워집니다. 또한, 받은 사람이 임의로 금액을 적으면 음식점의 소득이 늘어난 것으로 간주되어 세금 부담이 커질 수 있습니다. 반드시 정확한 영수증을 요구하시기를 바랍니다.
종합소득세
Q. 개인사업자를 내도 고용보험 가입이 안 되는 건가요
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.개인사업자는 원칙적으로 고용보험 가입 대상이 아닙니다. 고용보험은 근로자를 위한 사회보험으로, 근로계약을 맺고 임금을 받는 근로자만 가입 대상이 됩니다. 개인사업자로 사업자등록을 하면 고용주로 간주되어 근로자로서 고용보험에 가입할 수 없습니다.다만, 최근부터는 개인사업자도 고용보험의 임의가입 제도를 통해 자발적으로 가입할 수 있게되었습니다.이 경우, 사업 중단 시 실업급여를 받을 수 있습니다.