진심으로 소통하는, 고유빈 세무사입니다.
증여세
Q. 부모자식간의 무이자 차용증 작성시 괜찮나요?
안녕하세요. 고유빈 세무사입니다.부모자식 간 금전 대여는 약 2억1700만원까지, 무이자로 가능합니다.다만 차용증에 원금상환에 관한 내용을 담고, 실제로 원금상환이 이루어져야 후에 증여로 과세되지 않을 수 있습니다.또한 후일을 대비하기 위해 이메일 등 발송을 통하여 계약 작성일자를 남겨두시는 것이 좋습니다.더 도움이 필요하시다면 프로필 내 연락처로 편하게 연락주세요.감사합니다.
기타 세금상담
Q. 2024년 7월 달에는 어떤 세금을 납부해야 하나요?
안녕하세요 고유빈 세무사입니다. 국세청에서 안내하는 7월 세무일정 링크 첨부드립니다. https://www.nts.go.kr/nts/ad/taxSchdul/selectList.do?taxYear=2024&taxMonth=07&mi=1357472024년 1기 부가가치세 확정신고기한이 7월 25일인 것이 가장 중요한 일정이며,질문자님께서 사업을 하시는 것이 아니거나, 양도, 상속, 증여 등이 있었어서 신고기한이 도래하는 상황이 아니라면 크게 신경쓰실 일정은 없을 것으로 보입니다.
기타 세금상담
Q. 10억이라는 가치를 상속 또는 증여할 시에 세금 차이 궁금해요?
안녕하세요. 고유빈 세무사입니다.상속 및 증여재산가액이 10억원으로 동일하다고 가정하면, 상속 또는 증여세에 있어서는 특별히 차이는 없습니다. 다만, 부가적인 세금에서 차이가 있을 수는 있습니다. 예를들어 현금 10억으로 증여하는 경우와 10억원짜리 아파트를 증여하는 경우를 비교해보면 다음과 같습니다.현금 증여증여세 과세표준= 1,000,000,000원 - 50,000,000원(증여재산공제)= 950,000,000원증여세 산출세액= 225,000,000원신고세액공제= 6,750,000원증여세 최종납부세액= 218,250,000원아파트 증여증여세 과세표준= 1,000,000,000원 - 50,000,000원(증여재산공제)= 950,000,000원증여세 산출세액= 225,000,000원신고세액공제= 6,750,000원증여세 최종납부세액= 218,250,000원아파트 취득세 등 = 1,000,000,000원 X 3.8% = 약 38,000,000원국민주택채권할인액 = 약 7,538,000원등기 대행 수수료 등 부대비용 = 약 1,000,000원 사례를 보면, 현금 10억원을 증여하는 것과 10억짜리 아파트를 증여하는 것이 증여세 외에 부가적인 취득세 등 비용에서 약 4~5천만원 가량 차이가 발생합니다. 감사합니다.
종합소득세
Q. 간이과세자 쇼핑몰 준비과정중 매입금액?
안녕하세요. 고유빈 세무사입니다.간이과세자라면 반드시 사업자 명의 계좌 및 카드를 사용하실 필요는 없지만, 사업을 더 체계적으로 관리하고 개인 사용액과 구분을 하기 위함이라면 사용하시는 것을 추천드립니다. 또한 사업용 신용카드로 등록을 하면 매입내역을 홈택스를 통해 확인할 수 있어, 간편하다는 장점이 있긴 합니다.
양도소득세
Q. 토지 양도소득세 관련 질문 드립니다.
안녕하세요. 고유빈 세무사입니다.수용되는 토지에 대해서는 비사업용토지에서 제외하는 규정이 있습니다. 토지 소유주의 의사와 상관없이 강제적으로 양도가 이루어지기 때문입니다. 다만, 사업인정고시일부터 5년 이전에 취득한 경우에만 해당 규정을 적용하는데, 이 때 피상속인의 취득일을 기준으로 5년을 판단합니다. 즉, 2005년에 아버지가 취득하셨으므로, 사업인정고시일로부터 5년이 넘었을 것이기에 비사업용토지에서 제외될 수 있을 것으로 판단됩니다.2005년에 아버지가 취득, 2015년에 어머니가 상속받고, 2024년에 어머니 소유의 토지가 수용된 경우, 장기보유특별공제액 계산시 보유기간은 상속개시일(2015년)부터 양도일(2024년)까지에 의하여 계산하는 것입니다. 추가적으로 양도소득세 계산 시 취득가액 역시 상속 당시 상속재산으로 신고한 가액으로 하는 것입니다.이에 관련 예규가 있어 첨부드립니다. 감사합니다.조심2009서2037(2009.06.19)[제목] 상속받은 주택의 양도소득세 과세표준 계산시 장기보유특별공제[요약] 상속받은 자산의 장기보유특별공제액을 적용함에 있어 보유기간은 그 취득일인 상속개시일부터 양도일까지의 기간이 되는 것이므로 쟁점주택에 대하여 장기보유특별공제액을 적용함에 있어 피상속인의 취득일로부터 보유기간을 계산하여 양도소득세 과세표준과 세액을 경정하여 달라는 청구를 거부함이 타당함[결정유형] 기각
종합소득세
Q. 이번에 신청한 근로장려금 지급 날짜가 언제인가요?
안녕하세요. 고유빈 세무사입니다.대략적으로 24년 8월에서 9월 사이 지급된다고 알고 계시면 됩니다.정기분 신청, 기한 후 신청에 따라 지급일자가 달라집니다. 감사합니다.
상속세
Q. 코인으로 상속을 받으면 상속세를 안내는 건가요?
안녕하세요. 고유빈 세무사입니다.코인에 세금을 안 매기는 것은, 코인을 매매하여 발생하는 수익에 대한 것을 말합니다. (이것도 2025년부턴 과세대상에 포함됩니다.)질문해주신 것처럼 코인을 상속 또는 증여받는 경우 세금을 내셔야 합니다. 상속세및증여세법에 따르면, 금전으로 환산할 수 있는 경제적 가치가 있는 모든 물건을 상속재산 또는 증여재산으로 규정하고 있기 때문입니다. 코인 등 가상자산이라고 하여서, 상속세 및 증여세법을 다르게 규정하는 것은 없습니다. 다만 상속 및 증여재산가액을 구함에 있어, 국내 4대 거래소(업비트, 빗썸, 코빗, 코인원)의 일 평균가액의 평균액을 기준으로 계산하여, 상속일 또는 증여일 전 후 각 1개월 총 2개월 동안의 평균액을 상속 및 증여재산가액으로 한다는 특징이 있습니다.[국세청 홈택스 -> 세금신고 -> 증여세/상속세 신고 -> 신고도움 자료 조회 -> 가상자산 일평균 가격조회] 를 통하여 상속 또는 증여받은 코인의 일 평균가액을 파악하실 수 있습니다.감사합니다.
상속세
Q. 조부의 재산 상속에 대한 궁금증 해소 해주실 분?
안녕하세요. 고유빈 세무사입니다.직계존속에게 받는 재산은 10년 누계액 5천만원까지 증여세가 과세되지 않습니다.직계존속에는 부모님은 물론, 조부모님(할아버지)도 포함됩니다. 따라서 3천만원을 받으셔도 증여세가 부과되지 않습니다.다만, 5천만원을 초과하는 금액을 증여받는 경우, 세대를 건너 뛴 증여에 대한 할증과세로 증여세 산출세액에 30%를 추가로 부여하니 이를 주의하셔야 합니다.
증여세
Q. 결혼을 앞둔 자녀에게 결혼자금을 주는 절세방법이 없을까요?
안녕하세요. 고유빈 세무사입니다.결혼하는 자녀에게 혼인신고일로부터 전후 2년이내 증여시, 최대 1억5천만원(직계존비속 간 증여시 공제 5천만원+ 혼인공제 1억원)을 증여재산가액에서 공제받을 수 있습니다. 이 경우 다음과 같이 증여세가 계산됩니다. 추가적으로 궁금하신 내용이 있으시다면 프로필 내 연락처로 편하게 연락주세요.감사합니다.
종합소득세
Q. 임대 계약관련해서 월세를 부가가치세 포함해서 돈을 받고 있는데요. 종합소득세 신고를 어떻게 하나요??
안녕하세요. 고유빈 세무사입니다.일반과세자의 경우에는 부가가치세를 제외한 공급가액을 수입으로 잡아 소득세 계산하시면 됩니다. 다만, 간이과세자인 경우에는 총수입금액이 공급대가(부가가치세 포함)이므로, 부가가치세를 포함한 금액을 수입으로 잡으시고 납부한 부가가치세를 필요경비로 잡으면 됩니다. 부동산 임대사업자의 경우 직전연도 공급대가가 4800만원 미만인 경우 간이과세자입니다. 감사합니다.