세금·세무
부가가치세
- 부가가치세세금·세무기억기억4월달 세금계산서를 수정하고싶습니다안녕하세요4월30일로 발급한 세금계산서입니다이 발행된 세금계산서는 수출해외용역이라영세율로 수정하고싶습니다이런경우 4월30일에 발행한 전자세금계신서를기재착오정정으로 마이너스발급하고마지막장에 영세시금계산서체크후같은날 4월30일으로 발급하면지금 6월이지만 가산세는 없는게 맞을지요4명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무비장한콘도르50고객이 결제대행업체를 통해 결제한 경우 세금계산서 발급 문의 드립니다.A회사가 B결제대행회사를 통해 C고객에게 장소 임대용역을 제공용역대가 : VAT제외 500,000원A는 B로부터 결제대행수수료 일부 제외 후 입금받음이 경우 용역대가 50만에 대한 세금계산서는 A법인이 C고객(개인)에게 주민등록번호로 발급하면 되는지 문의드립니다.2명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무쾌활한후루티262파견직원에 대한 상품권 지급 시 매입세액 발생 여부안녕하세요. 상품권 매입세액 공제여부에 대해 문의드리고자 합니다.당사 기념으로 현재 당사 직원 및 파견 나와있는 직원들에게 상품권을 지급했습니다.당사 직원들은 급여 지급시 해당 내역을 반영하여 소득공제를 진행하고 있는데요,파견직원에게 지급 된 상품권은 세액공제가 어떻게 되는지 알고싶습니다. (금액은 통상적으로 광고선전비에 해당하는 3만원은 초과합니다)담당자 회신으로는 원래는 파견업체에 해당 금액을 지불하고, 업체에서 해당 상품권을 구매하여 지급하는 방식으로 제공이 되는데, 이렇게 할 경우 절차가 복잡해 당사에서 구매하고 파견직원에게 지급한 상황이라고 합니다.회계처리는 특정인에게 지급하는 것이 아니라 불특정 다수에게 지급한 것과 같이(행사 진행시 경품권 추첨과 비슷한 의미) 지급하는 의미로 광고선전비성으로 인식해 매입세액 공제로 해당 건 비용처리를 상신하였습니다.그런데 제가 궁금한 점은 (1) 특정인에게 지급 되었으니 판촉의 성향이 강하다고 생각되고, (2) 해당 직원들이 상품권 수령증을 작성했기 때문에 회계감사나 세무조사에서 해당 내용이 문제가 되지 않을까 입니다. 현재 회계처리는 차) 도급비,매입부가세 / 대) 미지급금 으로 처리된 상태인데요,이 경우 매입세액을 발생한 상태로 회계처리 해도 문제가 없을까요?(유사한 경우로 명절 선물세트가 지급되는 경우 직원은 급여에서 소득공제로 반영, 파견직원에게 나가는 비용은 매입세액 불공제로 처리되고 있습니다.)1명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무최고로학구적인코알라주민등록번호로 매출세금계산서 발행시 부가세 신고안녕하세요.개인이 개인사업자에게 차를 판매한 경우인데,개인 (주민등록번호로 매출세금계산서 발급)개인사업자 (사업자번호로 매입세금계산서 수취)이렇게 될 경우, 주민등록번호로 매출세금계산서를 발급한 개인은 해당 매출세금계산서에 대해서 부가세 신고를 하고 부가세를 납부해야 하는지에 대해 문의드리고 싶습니다. 또한 해당 매출은 종소세 때 어떻게 적용시켜야 하는지도 같이 문의드립니다.4명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무고급스런레오파드272법인카드로 위하고 세금계산서 발행용 포인트 충전시 매입공제여부5월에 법인카드로 위하고 포인트 충전했습니다.당연히 신용카드 매출전표에 부가세가 잡힙니다.충전포인트는 선급비용으로 잡고 매달 쓴 만큼 지급수수료 처리하는게 원칙인거 같은데건수가 적고 소액이라 그냥 전액 지급수수료 처리하고 당월에 매입세액공제 받아도 되나요?아니면 아예 선급비용 성격은 매입공제에서 배제해야하나요?3명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무바다속보틀34폐업 후 부가가치세 신고 질문입니다.간이과세자는 연 4,800만원 미만인 경우 부가가치세가 면제인데 그러면 폐업 후 간이과세자라면 홈택스에서 폐업 신고 후에 4,800만원 미만의 매출이 있어도 별도로 부가가치세를 신고할 필요가 없나요? 아니면 소액의 매입매출이라도 부가가치세를 신고해야 하나요?3명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무루루알루알개인대표자의 복수사업장간의 거래시 리스크개인사업자 대표입니다.개인사업자를 2개 가지고있습니다. a는 일반 사업소득이고b는 부동산 상가 임대업입니다. b상가에 a 사업체의 업무를 진행할 경우 임대료를 책정해서 사업자간 세금계산서를 발행해야하는걸까요 ?아니면 임대료를 안내고 무상 임대차 계약서를 작성해야할까요 ?b상가에 a가 들어가 무상임대차로 진행할 경우 발생되는 문제점은 없을까요 ?3명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무너그러운해파리265현금영수증 더존아이큐브 입력 질문입니다.안녕하세요.5월에 물건을 사서 선급금으로 잡았고 6월에 현금영수증이 끊겨서 6월에 선급금을 떨어버렸습니다.근데 현금영수증 발행일자가 5월인데 그러면 5월 31일자에 전표를 입력해야할까요?세금계산서는 지금까지 이래왔기 때문에 현금영수증도 똑같이 해야하는지 헷갈려서 문의남깁니다.2명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무완전호기심많은호두한진택배는 왜 현금영수증 매입세액 당연불공제입니까?안녕하세요! 택배사를 자주 이용하는 사업주입니다.사진의 윗부분은 착불 택배를 현금영수증 처리하고 홈택스 매입세액 공제 확인/변경에서 조회한 사진입니다.한진은 당연불공제 대상으로 조회가 되는데요.운수업이 당연불공제 업종이라 불공제면 이해를 하겠습니다.(물론 문의드린 홈택스 세무사님도 운수업이 왜 불공제냐며 공제된다고 말씀하셨습니다. 해결이 안돼 질문드려요..)그런데 사진처럼 로젠택배도 한진처럼 업종이 운수업으로 되어있으나 공제되는 것으로 나옵니다.왜 그럴까요? 사진 밑 부분은 홈택스에서 제공된 당연불공제 업종코드 전체입니다. 여기에 운수업이 어디에 해당하는지요?그동안 한진택배를 이용하면 세금계산서를 발행해 왔는데요. 현금영수증에서 당연불공제면 세금계산서로 발급해도 불공제인 것은 마찬가지인가요?제가드리는 질문을 정리해드리면운수업이 매입세액 불공제 업종인가요?한진은 왜 당연불공제인가요?현금영수증에서 당연불공제면 세금계산서로 끊어도 마찬가지로 불공제인가요?사진 밑부분의 당연불공제 업종코드 중 한진은 어디에 해당되나요?만약 운수업이라 불공제라면 로젠은 왜 공제가 되나요?저의 궁금증을 해결해 주시면 정말 감사드리겠습니다!읽어 주셔서 감사합니다.1명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무냐ㅑㅑㅑㅑㅑㅑ직원들 카페에서 마신 커피 공제여부 구분안녕하세요 개인사업자 회사입니다현재 직원들 식대로 비과세 20 들어갑니다 회사에서 식사제공 안함회사내 간식을 비치하고 하면 공제되는걸로 아는데 밖에서 커피마신것도 되는지 질문드립니다한 직원이 한번씩 카페에서 커피를 마시는데이거는 식대라고 보기는 그렇고 간식으로해서 부가세매입공제 또는 소득세 공제가 될수있을까요?4명의 전문가가 답변했어요