안녕하세요? 이용연 세무사 입니다.
양도소득세
Q. 소득세율이 가장높은 나라와 우리나라는 세계적으로 어느정도 되는지요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.우리나라의 소득세 세율은 과세표준 구간별 초과누진세율 적용을함에 따라 소득세 세율은 6~45%(지방소득세 별도)가 적용되는것입니다.유럽에 소재하는 선진국가들의 소득세 세율은 대부분 우리나라보다더 높으며, 개발도상국가는 상대적으로 소득세 세율이 낮은 편입니다.소득세 세율이 높은 국가 등인 경우 1인당 GDP도 대부분 높게 나타납니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 온라인 가상화폐 투자 수익, 소득세 신고 시 비과세 요건을 어떻게 충족시킬까요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.거주자인 개인이 비트코인, 이더리움 등의 가상자산을 2027.01.01. 이후양도하거나 또는 대여함에 따라 발생하는 가상자산소득이 연간 250만원초과하는 경우 기타소득으로 보아 다음해 05월(성실신고대상자는 06월) 말일까지 소득자의 주소지 관할세무서에 종합소득세 확정신고 납부를 해야 합니다.이 경우 당해 과세기간의 양도가액에서 취득가액과 관련 비용을 차감한후의 양도차익이 연간 250만원을 초과하는 경우 종합소득세 신고대상이됨으로 양도 및 취득가액 등의 관련 서류 또는 거래내역 등을 잘 보관해야합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
상속세
Q. 아버지 명의의 집 물려 받을 때 증여세나 상속세같은 세금은 어떻게 되는건가요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.생존해 계시는 아버지로부터 아버지 명의 주택을 상속받는 경우에당해 주택에 대한 부동산 증여 등기 접수일로부터 3개월이 되는날이 속하는 달의 말일까지 수증자인 자녀의 주소지 관할세무서에 증여세 신고 납부를 해야 합니다.이 경우 주택에 대한 시가(매매가액, 감정평가액, 매매사례가액 등),즉 증여재산가액에서 증여재산공제 5천만원(미성년자는 2천만원)공제를 하게 됩니다.아버지 명의 아파트에 금융회사 등의 담보채무가 있는 경우 부담부증여 여부를 검토해 보시기 바랍니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
상속세
Q. 상속을 받게 되면 상속세율은 상속재산에 따라 어느정도 부과가 되며, 상속세는 언제 납부를 하는건가요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.피상속인(=돌아가신 분)의 사망 등의 원인으로 피상속인의 재산, 채무등이 피상속인의 상속인인 배우자, 자녀 등에게 상속이 되는 경우에는상속인은 피상속인의 주소지 관할세무서에 피상속인의 상속개시일로부터6개월이 되는 날이 속하는 달의 말일까지 상속세 신고 납부를 해야 합니다.이 경우 상속재산가액을 기준으로 상속세를 산출하는 것이 아니라, 상속재산가액에서 비과세 상속재산가액과 상속세 과세가액 불산입재산을 차감하게 되며, 상속개시일로부터 소급하여 10년(상속인인 아닌 자에게 증여한재산은 5년) 이내의 증여재산을 합산하며, 공과금, 장례비, 채무를 차감한상속세 과세가액에서 상속공제를 차감한 상속세 과세표준에 상속세 세율(과세표준 구간에 따라 10~50%)을 적용하여 상속세를 산출하게 됩니다.상속세 납부할세액이 1천만원을 초과시 상속세 신고납부기한으로부터2개월 내에 분납이 가능하며, 상속세 납부할세액이 2천만원을 초과한경우 연부연납 또는 물납이 가능합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
상속세
Q. 거주자 사망으로 상속인이 신고한 종합소득세는 상속세에서 공제하나요
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.피상속인(=돌아가신 분)의 사망 등의 원인으로 피상속인의 재산, 채무등이 상속인에게 상속이 되는 경우 피상속인이 국가, 지방자치단체 등에납부할 세액, 체납세액이 있는 경우 이는 피상속인이 납부할 의무가 있는것으로서 상속인에게 승계된 조세, 공공요금 등은 상속재산가액에서 상속채무로 공제되는 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
상속세
Q. 상속세를 줄일 수 있는 절세 방법은 뭐가 있을까요? 사전 증여가 낫나요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.피상속인(=돌아가신 분, 여기서는 아버님)의 사망 등의 원인으로 인해피상속인의 상속재산, 상속채무가 피상속인의 상속인인 배우자, 자녀등에게 상속이 되는 경우 상속인으 피상속인의 주소지 관할세무서에피상속인의 상속개시일로부터 6개월이 되는 날이 속하는 달의 말일까지 상속세 신고 납부를 해야 합니다.이 경우 피상속인의 사망시에 상속세 부담세액이 과다할 경우에는피상속인의 생존시에 재산을 미리 증여하는 방안을 강구해 보아야 합니다.따라서, 아버지의 재산의 종류, 가액, 배우자 생존 여부 등에 대한관련 서류 징구하여 세무사 님에게 보다 자세한 세무자문을 받아보시기 바랍니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
상속세
Q. 미혼인 동생이 사망했고 빚이 있는데 이것도 다른 형제들한테 채무변제가 되나요?일단 상속포기를 했어요.일부 사람들 얘기로는 일단 상속포기하면 그중 한사람이 변제해야한다고 하는데 ..
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.피상속인(=돌아가신 분, 여기서는 미혼인 동생을 말함)의 사망으로 인하여피상속인의 재산, 채무 등이 상속이 되는 경우 부모님이 1순위 상속인이 되는것이며, 부모님의 생존하지 않는 경우 피상속인의 형제자매가 상속인이 되는것입니다.따라서, 피상속인의 상속재산보다 상속채무가 더 많은 경우 상속인은 상속포기또는 한정승인 심판청구를 하여 피상속인의 주소지 관할 가정법원으로부터 선고를 받아야만 합니다.만약, 상속포기를 하기 어려운 상환인 경우 상속인은 피상속인의 상속재산을한도로 상속채무를 변제해야 하는 한정승인 심판청구를 하는 방안도 강구해볼 수 있습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
상속세
Q. 부동산(아파트) 상속 관련문의 드립니다.
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.아버지 명의의 아파트가 아버지의 사망 등의 원인으로 자녀 2명에게상속이 되는 경우 자녀 한명이 아버지의 아파트 취득에 대한 자금을대여한 경우 이에 대한 증빙이 있는 경우 이는 아버지의 사망 등의원인에 따른 상속재산이 아닌 상속채무로서 자녀로부터 차입한 금액에대해 상속세 신고 납부시 채무로 공제받을 수 있습니다.따라서 자녀 1명이 아버지에게 대여한 자금에 대한 증빙을 잘 비치 보관해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
증여세
Q. 총체적 난국 최악의 증여상황일까요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.자녀가 부모님으로부터 2.17억원 이하의 자금을 무이자로 차입하는경우 부모님에게 이자를 지급하지 않는 자녀에게 증여세를 과세하지않습니다.이 경우 부모님과 자녀는 차용증 작성 및 날인, 계좌 대 계좌로 입금,향후 자녀의 재산, 소득으로 차입금을 부모님에게 상환해야 합니다.따라서, 부모님에게서 입금된 금액을 부모님에게 반환하는 방안도강구해 보시기 바랍니다.자녀가 부모님으로부터 차입한 금액이 2024.01.01. 이후이고 이를증여받은 것으로 할 경우 자녀의 혼인일 전후 2년 이내의 증여재산으로 하는 경우 자녀의 혼인증여재산공제 1억원을 적용받을 수 없는것입니다.이는 상증세법상 차입금에 대한 채무면제이익은 혼인증여재산공제적용이 되지 않습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
증여세
Q. 무배당 우체국 보험 증여세 관해서 질문
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.보험계약자와 보험수익자가 다른 보험계약을 체결하는 중에 보험계약을변경하는 경우 보험계약 변경 자체는 증여에 해당하지 않는 것이며, 향후피보험자에게 보험사고(만기 또는 중도해지 등) 발생시점에 해당 보험에대한 증여시기가 되는 것입니다.이 경우 보험금이 증여재산가액이 되는 데, 타인이 납입한 보험료에 대한보험금 상당액이 증여재산가액이 되는 것이며, 증여재산가액에서 증여재산공제 5천만원(미성년자는 2천만원)을 공제하게 도비니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.